2025年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查組人員不得少于3人，必要時(shí)可以聘請(qǐng)獨(dú)立的外部專(zhuān)業(yè)人員從事輔助檢查工作。( )【判斷題】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》 第10條規(guī)定，證監(jiān)會(huì)依法組織實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查工作,現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查組人員不得少于2人。必要時(shí)，可以聘請(qǐng)獨(dú)立的外部專(zhuān)業(yè)人員從事輔助檢查I作。

2、資產(chǎn)負(fù)債表日后期間發(fā)現(xiàn)報(bào)告期會(huì)計(jì)差錯(cuò)屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，涉及損益的事項(xiàng)，通過(guò)“以前年度損益調(diào)整"科目核算。( )【判斷題】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:A

答案解析:資產(chǎn)負(fù)債表日后期間發(fā)現(xiàn)報(bào)告期會(huì)計(jì)差錯(cuò)屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng),涉汲損益的事項(xiàng)，通過(guò)“以前年度損益調(diào)整"科目核算，漏記固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用應(yīng)借記“以前年度損益調(diào)整”，貸記“累計(jì)折舊”。

3、以下稅種產(chǎn)生的收入，全部屬于中央固定收入的是（）?！締芜x題】

A.印花稅

B.企業(yè)所得稅

C.車(chē)船稅

D.消費(fèi)稅

正確答案:D

答案解析:根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)行分稅制財(cái)政管理體制的規(guī)定，我國(guó)的稅收收入分為：①中央政府固定收入。包括消費(fèi)稅、車(chē)輛購(gòu)置稅、關(guān)稅、海關(guān)代征的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅；②地方政府固定收入。包括城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅、車(chē)船稅、契稅、環(huán)境保護(hù)稅和煙葉稅；③中央政府與地方政府共享收入。包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅。

4、證券公司發(fā)行債券申請(qǐng)上市的應(yīng)符合的條件包括（）?！径噙x題】

A.債券發(fā)行申請(qǐng)已獲批準(zhǔn)并發(fā)行完畢

B.債券發(fā)行額獲得批準(zhǔn)，但尚未發(fā)行完畢

C.申請(qǐng)上市時(shí)仍符合公開(kāi)發(fā)行的條件

D.實(shí)際發(fā)行債券的面值總額不少于2億元

正確答案:A、C

答案解析:選項(xiàng)AC正確：根據(jù)《證券公司債券管理暫行辦法》第二十六條，證券公司債券申請(qǐng)上市應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（1）債券發(fā)行申請(qǐng)已獲批準(zhǔn)并發(fā)行完畢；（A包括）（2）實(shí)際發(fā)行債券的面值不少于5000萬(wàn)元；（3）申請(qǐng)上市時(shí)仍符合公開(kāi)發(fā)行的條件；（C包括）（4）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

5、李某為甲公司高級(jí)管理人員，以下符合規(guī)定的有（）?！径噙x題】

A.公司章程中未對(duì)經(jīng)理是否有權(quán)將資金借貸給他人做出要求，經(jīng)過(guò)股東大會(huì)同意，李某將公司資金借貸給他人使用

B.甲公司為能夠聘任李某為經(jīng)理，在公司章程中約定，李某可以自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與甲公司同類(lèi)的業(yè)務(wù)

C.公司章程中未對(duì)經(jīng)理是否可以與公司簽訂合同進(jìn)行交易作出約定，李某可以與公司訂立合同或者進(jìn)行交易

D.經(jīng)過(guò)股東大會(huì)同意，李某與公司訂立合同或者進(jìn)行交易

正確答案:A、D

答案解析:選項(xiàng)AD正確：董事、高級(jí)管理人員不得有下列行為：（1）挪用公司資金；（2）將公司資金以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)；（3）違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；（4）違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易；（選項(xiàng)C違背）（5）未經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與所任職公司同類(lèi)的業(yè)務(wù)；（選項(xiàng)B違背）（6）接受他人與公司交易的傭金歸為己有；（7）擅自披露公司秘密；（8）違反對(duì)公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為。董事、高級(jí)管理人員違反前款規(guī)定所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。

6、假設(shè)符合行業(yè)、研發(fā)人員和發(fā)明專(zhuān)利數(shù)量要求，可以在科創(chuàng)板.上市的有（）?！静欢?xiàng)】

A.甲公司

B.乙公司

C.丙公司

D.丁公司

正確答案:A、B

答案解析:《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》(2023年8月修訂) 第2.1.2條第1款規(guī)定，發(fā)行人申請(qǐng)?jiān)诒舅苿?chuàng)板上市，市值及財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)至少符合下列標(biāo)準(zhǔn)中的一項(xiàng)：①預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤(rùn)均為正且累計(jì)凈利潤(rùn)不低于人民幣5000萬(wàn)元，或者預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤(rùn)為正且營(yíng)業(yè)收入不低于人民幣1億元；②預(yù)計(jì)市值不低于人民幣15億元，最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣2億元，且最近三年累計(jì)研發(fā)投入占最近三年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入的比例不低于15%；③預(yù)計(jì)市值不低于人民幣20億元，最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣3億元，且最近三年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)不低于人民幣1億元；④預(yù)計(jì)市值不低于人民幣30億元，且最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人 民幣3億元；⑤預(yù)計(jì)市值不低于人民幣40億元，主要業(yè)務(wù)或產(chǎn)品需經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)]批準(zhǔn)，市場(chǎng)空間大，目前已取得階段性成果。醫(yī)藥行業(yè)企業(yè)需至少有一項(xiàng)核心產(chǎn)品獲準(zhǔn)開(kāi)展二期臨床試驗(yàn)， 其他符合科創(chuàng)板定位的企業(yè)需具備明顯的技術(shù)優(yōu)勢(shì)并滿足相應(yīng)條件。本題中，甲、乙公司滿足第1項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，丙、丁公司均不符合。

7、下列屬于保薦機(jī)構(gòu)IPO盡職調(diào)查工作一般要求的有（）?！径噙x題】

A.發(fā)行人基本情況調(diào)查

B.業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查

C.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查

D.募集資運(yùn)用調(diào)查

正確答案:A、B、C、D

答案解析:根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》(2022年修訂) ，保薦機(jī)構(gòu)IPO盡職調(diào)查內(nèi)容主要包括：①風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)查；②發(fā)行人基本情況調(diào)查；③業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查；④財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)調(diào)查；⑤募集資金運(yùn)用和未來(lái)發(fā)展規(guī)劃調(diào)查；⑥公司治理與獨(dú)立性調(diào)查；⑦投資者保護(hù)調(diào)查；⑧其他重要事項(xiàng)調(diào)查。

8、關(guān)于預(yù)受要約的規(guī)定，下列敘述正確的有（）?！径噙x題】

A.預(yù)受股東應(yīng)當(dāng)委托證券公司辦理預(yù)受要約的相關(guān)手續(xù)

B.收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)親自向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理預(yù)受要約股票的臨時(shí)保管

C.收購(gòu)期限屆滿，發(fā)出部分要約的收購(gòu)人，應(yīng)當(dāng)按照收購(gòu)要約約定的條件購(gòu)買(mǎi)被收購(gòu)公司股東預(yù)受的股份

D.在要約收購(gòu)期限屆滿3個(gè)交易日前，預(yù)受股東可以委托證券公司辦理撤回預(yù)受要約的手續(xù)

正確答案:A、C、D

答案解析:B項(xiàng)，根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》第四十二條第一款規(guī)定，收購(gòu)人應(yīng)當(dāng)委托證券公司向證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理預(yù)受要約股票的臨時(shí)保管。

9、投資價(jià)格研究報(bào)告包括內(nèi)容（）?！径噙x題】

A.發(fā)行人的行業(yè)分類(lèi)、行業(yè)政策，發(fā)行人與主要競(jìng)爭(zhēng)者的比較及其在行業(yè)中的地位

B.發(fā)行人經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展前景分析

C.發(fā)行人盈利能力和財(cái)務(wù)狀況分析

D.發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析

正確答案:A、B、C、D

答案解析:選項(xiàng)ABCD符合題意：投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)影響發(fā)行人投資價(jià)值的因素進(jìn)行全面分析，至少包括下列內(nèi)容：（1）發(fā)行人的行業(yè)分類(lèi)、行業(yè)政策，發(fā)行人與主要競(jìng)爭(zhēng)者的比較及其在行業(yè)中的地位；（A包括）（2）發(fā)行人經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展前景分析；（B包括）（3）發(fā)行人盈利能力和財(cái)務(wù)狀況分析；（C包括）（4）發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目分析；（D包括）（5）發(fā)行人與同行業(yè)可比上市公司（如有）的投資價(jià)值比較；（6）其他對(duì)發(fā)行人投資價(jià)值有重要影響的因素。投資價(jià)值研究報(bào)告內(nèi)容不得超出招股意向書(shū)及其他已公開(kāi)信息的范圍。

10、某公司可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換比率為60，當(dāng)前該可轉(zhuǎn)換公司債券的市場(chǎng)價(jià)格為1200元，那么，（）。【單選題】

A.該可轉(zhuǎn)換公司債券當(dāng)前的轉(zhuǎn)換平價(jià)為50元

B.當(dāng)該公司普通股股票市場(chǎng)價(jià)格超過(guò)20元時(shí)，行使轉(zhuǎn)換權(quán)對(duì)該可轉(zhuǎn)換公司債券持有人有利

C.當(dāng)該公司普通股股票市場(chǎng)價(jià)格低于20元時(shí)，行使轉(zhuǎn)換權(quán)對(duì)該可轉(zhuǎn)移債券持有人有利

D.當(dāng)該公司普通股股票市場(chǎng)價(jià)格為30元時(shí)，該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值為2500元

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：轉(zhuǎn)換平價(jià)=可轉(zhuǎn)換公司債券的市場(chǎng)價(jià)格÷轉(zhuǎn)換比例=1200÷60= 20（元）；當(dāng)該公司普通股股票市場(chǎng)價(jià)格超過(guò)20元時(shí)，即可轉(zhuǎn)換公司債券持有人轉(zhuǎn)股前所持有的可轉(zhuǎn)換公司債券的市場(chǎng)價(jià)值小于實(shí)施轉(zhuǎn)股后所持有的標(biāo)的股票資產(chǎn)的市價(jià)總值，因此如不考慮標(biāo)的股票價(jià)格未來(lái)變化，此時(shí)轉(zhuǎn)股對(duì)持有人有利。當(dāng)該公司普通股股票市場(chǎng)價(jià)格為30元時(shí)，該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值為1800元（=30×60）。