2024年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理第三章 股權(quán)融資5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查時(shí)，檢查組人員不得少于3人，必要時(shí)可以聘請獨(dú)立的外部專業(yè)人員從事輔助檢查工作。( )【判斷題】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》 第10條規(guī)定，證監(jiān)會依法組織實(shí)施現(xiàn)場檢查工作,現(xiàn)場檢查時(shí)，檢查組人員不得少于2人。必要時(shí)，可以聘請獨(dú)立的外部專業(yè)人員從事輔助檢查I作。

2、主板上市公司，以下不可以進(jìn)行非公開發(fā)行的有（）?！径噙x題】

A.上市公司權(quán)益被控股股東嚴(yán)重侵害尚未解除

B.對外違規(guī)擔(dān)保尚未解除

C.現(xiàn)任監(jiān)事近12個(gè)月被交易所譴責(zé)

D.最近1年被出具保留、否定或無法表示意見審計(jì)報(bào)告，進(jìn)行重大資產(chǎn)重組

正確答案:A、B

答案解析:選項(xiàng)AB符合題意：上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發(fā)行股票：（1）本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；（2）上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除；（3）上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除；（4）現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)；（5）上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查；（6）最近一年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會計(jì)師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外；（7）嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。C項(xiàng)不包括監(jiān)事，D項(xiàng)是一年及一期。

3、甲公司首次公開發(fā)行股票并在上交所科創(chuàng)板上市，乙公司首次公開發(fā)行股票并在深交所主板上市，丙公司首次公開發(fā)行股票并在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，丁公司向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在北交所上市，則需要在申報(bào)時(shí)提交《關(guān)于符合板塊定位要求的專項(xiàng)說明》的有（）?！径噙x題】

A.甲公司

B.乙公司

C.丙公司

D.丁公司

正確答案:A、B、C

答案解析:《公開發(fā)行證券的公司信息披 露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第58號——首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》第2條規(guī)定，申請?jiān)谥腥A人民共和國境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并在上海證券交易所、深圳證券交易所(以下統(tǒng)稱交易所)，上市的公司(以下簡稱發(fā)行人)應(yīng)按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送申請文件，并通過交易所發(fā)行上市審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)報(bào)送電子文件。附錄首次公開發(fā)行股票并上市申請文件目錄中，第二章發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行上市的申請與授權(quán)文件之一是：2-4關(guān)于符合板塊定位要求的專項(xiàng)說明?！豆_發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第47號——向不特定合格投資者公開發(fā)行股并在北京證券交易所上市申請文件》(2023年修訂) ，向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在北京證券交易所上市申請文件目錄，不包括關(guān)于符合板塊定位要求的專項(xiàng)說明。

4、下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股條件的說法，正確的是( )。【單選題】

A.上市公司發(fā)行優(yōu)先股,最近-個(gè)會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤應(yīng)當(dāng)不少于優(yōu)先股一年的股息

B.上市公司向不特定對象發(fā)行優(yōu)先股, 最近三年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)為標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告

C.上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通份總數(shù)的30%，籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的30%，已回購、轉(zhuǎn)換的優(yōu)先股不納入計(jì)算

D.試點(diǎn)期間不允許發(fā)行在股息分配和剩余財(cái)產(chǎn)分配上具有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股，但允許發(fā)行在其他條款上具有不同設(shè)置的優(yōu)先股

正確答案:D

答案解析:A項(xiàng)，《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》(2023年修訂) 第19條規(guī)定，上市公司發(fā)行優(yōu)先股,最近三個(gè)會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤應(yīng)當(dāng)不少于優(yōu)先股一年的股息。B項(xiàng)，第21條規(guī)定，上市公司報(bào)告期不存在重大會計(jì)違規(guī)事項(xiàng)。 向不特定對象發(fā)行優(yōu)先股,最近三年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)為標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告或帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見的審計(jì)報(bào)告;向特定對象發(fā)行優(yōu)先股，最近一年財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)為非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，所涉及事項(xiàng)對公司無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。C項(xiàng)，第23條規(guī)定，上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通份總數(shù)的50%，籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的50%，已回購、轉(zhuǎn)換的優(yōu)先股不納入計(jì)算。D項(xiàng)，第6條第1款規(guī)定,試點(diǎn)期間不允許發(fā)行在股息分配和剩余財(cái)產(chǎn)分配上具有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股，但允許發(fā)行在其他條款上具有不同設(shè)置的優(yōu)先股。

5、某公司已完成科創(chuàng)板輔導(dǎo)驗(yàn)收，根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》，在驗(yàn)收工作完成函有效期內(nèi)，該公司擬變更到創(chuàng)業(yè)板上市，則輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在對該公司就更換板塊進(jìn)行差異化輔導(dǎo)后，無需重新提交輔導(dǎo)驗(yàn)收材料。( )【判斷題】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》第22條第1款規(guī)定，驗(yàn)收工作完成函有效期為十二個(gè)月。輔導(dǎo)對象在驗(yàn)收工作完成函有效期內(nèi)變更擬上市板塊的，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)在對輔導(dǎo)對象就更換板塊進(jìn)行差異化輔導(dǎo)后，應(yīng)當(dāng)重新提交輔導(dǎo)驗(yàn)收材料，履行輔導(dǎo)驗(yàn)收程序。輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)進(jìn)行差異化輔導(dǎo)時(shí)間不適用本規(guī)定關(guān)于輔導(dǎo)期的相關(guān)規(guī)定。