2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、混合所有制的國(guó)有股東，應(yīng)（）履行其轉(zhuǎn)持義務(wù)?！具x擇題】

A.按首次發(fā)行數(shù)量的10%

B.按其持股數(shù)量

C.按其持股比例乘以其應(yīng)轉(zhuǎn)持的權(quán)益額

D.以自有資金劃轉(zhuǎn)社?；饡?huì)

正確答案:C

答案解析:《境內(nèi)證券市場(chǎng)轉(zhuǎn)持部分國(guó)有股充實(shí)全國(guó)社會(huì)保障基金實(shí)施辦法》第九條規(guī)定，混合所有制的國(guó)有股東，由該類(lèi)國(guó)有股東的國(guó)有出資人按其持股比例乘以該類(lèi)國(guó)有股東應(yīng)轉(zhuǎn)持的權(quán)益額，履行轉(zhuǎn)持義務(wù)。

2、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》及《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列說(shuō)法正確的有（）。 Ⅰ.創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前一個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80%Ⅱ.上交所上市公司向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前 20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià) Ⅲ.上交所上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債，轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)或前一交易日的均價(jià)Ⅳ.上交所上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)債，認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不低于公告募集說(shuō)明書(shū)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日均價(jià) Ⅴ.創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行價(jià)格不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易曰和前一個(gè)交易日公司股票均價(jià)【組合型選擇題】

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80%，Ⅰ項(xiàng)錯(cuò)誤。上交所上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)債，轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于招股說(shuō)明書(shū)公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)，Ⅲ項(xiàng)錯(cuò)誤。上交所上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)憒，認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格應(yīng)不低于公告募集說(shuō)明書(shū)日前20個(gè)交勢(shì)日公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)，Ⅳ項(xiàng)借誤。創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行價(jià)格不低于公告招股意向書(shū)前20個(gè)交易日或者前一個(gè)交易日公司股票均價(jià)，Ⅴ項(xiàng)錯(cuò)誤。

3、證券公司的保薦業(yè)務(wù)部門(mén)在申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格時(shí)要求（）。Ⅰ.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置合理Ⅱ.具有健全的業(yè)務(wù)規(guī)程Ⅲ.具備卓越的研究能力Ⅳ.具有一般銷(xiāo)售能力Ⅴ.具有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（2020）第10條規(guī)定，證券公司申請(qǐng)保薦業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（1）注冊(cè)資本不低于人民幣 1 億元，凈資本不低于人民幣 5000 萬(wàn)元； （2）具有完善的公司治理和內(nèi)部控制制度，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo) 符合相關(guān)規(guī)定； （3）保薦業(yè)務(wù)部門(mén)具有健全的業(yè)務(wù)規(guī)程、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和 控制系統(tǒng)，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置合理，具備相應(yīng)的研究能力、銷(xiāo)售能力 等后臺(tái)支持； （4）具有良好的保薦業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)且專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)合理，從業(yè)人員 不少于 35 人，其中最近 3 年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)的人員不少于 20 人； （5）保薦代表人不少于 4 人； （6）最近 3 年內(nèi)未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰； （7）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

4、以下稅費(fèi)中，在承擔(dān)該稅費(fèi)時(shí)應(yīng)計(jì)入“管理費(fèi)用”科目的有（）。Ⅰ.車(chē)船稅Ⅱ.土地增值稅Ⅲ.礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)Ⅳ.消費(fèi)稅【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：承擔(dān)該稅負(fù)(計(jì)提或?qū)嶋H繳納)應(yīng)計(jì)入“管理費(fèi)用”科目的稅種有：（1）房產(chǎn)稅；（2）車(chē)船稅；（Ⅰ正確）（3）土地使用稅；（4）礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)；（Ⅲ正確）（5）印花稅(房、車(chē)、土、礦、印)。

5、某上市公司召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，下列選項(xiàng)中，符合有關(guān)規(guī)定的有（）。Ⅰ.董事長(zhǎng)因故不能出席會(huì)議，會(huì)議由董事長(zhǎng)指定的副董事長(zhǎng)甲主持Ⅱ.通過(guò)了有關(guān)公司董事報(bào)酬的決議Ⅲ.通過(guò)了免除乙的經(jīng)理職務(wù)，聘任副董事長(zhǎng)甲擔(dān)任經(jīng)理的決議Ⅳ.會(huì)議記錄由主持人甲和記錄員丙簽名后存檔【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：根據(jù)《公司法》規(guī)定：（1）股份有限公司的董事會(huì)每年度至少召開(kāi)兩次會(huì)議，由董事長(zhǎng)召集主持，董事長(zhǎng)因特殊原因不能主持時(shí)，由董事長(zhǎng)指定副董事長(zhǎng)召集主持；（Ⅰ正確）（2）董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員的任免及其報(bào)酬和支付方法由股東大會(huì)決定；（Ⅱ錯(cuò)誤）（3）聘任或者解聘公司經(jīng)理屬于董事會(huì)職權(quán)范圍；（Ⅲ正確）（4）董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所論事項(xiàng)的決定形成會(huì)議記錄，由出席會(huì)議的董事在會(huì)議記錄上簽名。（Ⅳ錯(cuò)誤）

6、下列有關(guān)稅收優(yōu)惠的表述，不正確的是（）?！具x擇題】

A.非居民企業(yè)減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅

B.小型微利企業(yè)減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅

C.國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅

D.研究開(kāi)發(fā)費(fèi)，形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的100%攤銷(xiāo)

正確答案:D

答案解析:研究開(kāi)發(fā)費(fèi)，是指企業(yè)為開(kāi)發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上， 按照研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用的50%加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的150%難銷(xiāo)。

7、甲公司于2007年1月1日購(gòu)入乙公司30%的股份，購(gòu)買(mǎi)價(jià)款為1 200元，并自取得投資之日起派人參與乙公司的財(cái)務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策。取得投資當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為5 000元，賬面價(jià)值4 000元，其中除存貨賬面價(jià)值為1 000元，公允價(jià)值為2 000元外，其他各項(xiàng)賬面價(jià)值和公允價(jià)值均相同，乙公司2007年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1 000元，乙公司2007年度賬面存貨80%對(duì)外銷(xiāo)售，則以下說(shuō)法正確的是（）。Ⅰ.2007年12月31日，甲公司對(duì)乙公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值為1 500元Ⅱ.2007年12月31日，甲公司對(duì)乙公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值為1 560元Ⅲ.2007年度甲公司因投資乙公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為300元Ⅳ.2007年度甲公司因投資乙公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為60元【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本為1 200元；（2）對(duì)初始投資成本進(jìn)行調(diào)整，初始投資成本1 200元，享有可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額為5 000×30%=1500(元)，因此應(yīng)調(diào)整增加長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值300元，同時(shí)調(diào)增營(yíng)業(yè)外收入300元；（3）確認(rèn)投資收益=調(diào)整后凈利潤(rùn)×30%=[1000-(5 000-4 000)×80%]×30%=60，同時(shí)增加長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整60元。則2007年12月31日，甲公司對(duì)乙公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值為1 200+300+60=1 560(元)

8、在其他條件不變的情況下，期權(quán)期間、期權(quán)價(jià)格、時(shí)間價(jià)值三者之間的關(guān)系是（       ）?！具x擇題】

A.期權(quán)期間越長(zhǎng)，時(shí)間價(jià)值就越大，期權(quán)價(jià)格就越高

B.期權(quán)期間越長(zhǎng)，時(shí)間價(jià)值就越小，期權(quán)價(jià)格就越高

C.期權(quán)期間越長(zhǎng)，時(shí)間價(jià)值就越小，期權(quán)價(jià)格就越低

D.期權(quán)期間越長(zhǎng)，期權(quán)價(jià)格就越高，而時(shí)間價(jià)值不變

正確答案:A

答案解析:在其他條件不變的情況下，期權(quán)價(jià)格與期權(quán)時(shí)間價(jià)值成正比，期權(quán)的時(shí)間價(jià)值與期權(quán)期間成正比。

9、保薦人（主承銷(xiāo)商）應(yīng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在招股說(shuō)明書(shū)正文后聲明：“本公司已對(duì)招股說(shuō)明書(shū)及其摘要進(jìn)行了核查，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！毕铝腥藛T應(yīng)就上述聲明簽字的有（）。Ⅰ.法定代表人 Ⅱ.投資銀行業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人 Ⅲ.內(nèi)核負(fù)責(zé)人 Ⅳ.保薦代表人 Ⅴ.項(xiàng)目主辦人簽名【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)一一招股說(shuō)明書(shū)》（2006年修訂）第一百二十二條規(guī)定，保薦人（主承銷(xiāo)商）應(yīng)對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查，并在招股說(shuō)明書(shū)正文后聲明：“本公司已對(duì)招股說(shuō)明書(shū)及其摘要進(jìn)行了核查，確認(rèn)不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。”聲明應(yīng)由法定代表人、保薦代表人、項(xiàng)目主辦人簽名，并由保薦人（主承銷(xiāo)商）加蓋公章。

10、A公司、B公司、C公司簽訂了一份合同，設(shè)立某法人主體從事汽車(chē)的生產(chǎn)和銷(xiāo)售，合同中規(guī)定，A公司、B公司一致同意即可主導(dǎo)該主體的所有相關(guān)活動(dòng)，并不需要C公司也表示同意，但若主體資產(chǎn)負(fù)債表達(dá)到50%，C公司具有對(duì)該主體公開(kāi)發(fā)行債券或權(quán)益工具的否決權(quán)。下列項(xiàng)目中正確的是（）。Ⅰ.A公司和B公司能夠共同控制該主體Ⅱ.C公司僅對(duì)該主體擁有保護(hù)性權(quán)利Ⅲ.C公司不是共同控制該主體的參與方Ⅳ.C公司是共同控制該主體的參與方【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：由于公開(kāi)發(fā)行債券或權(quán)益工具通常代表了該主體經(jīng)營(yíng)中的根本性改變，因而是保護(hù)性權(quán)利。由于合同明確規(guī)定需要A公司和B公司的一致同意才能主導(dǎo)該主體的相關(guān)活動(dòng)，因而A公司和B公司能夠共同控制該主體。盡管C公司也是該主體的參與方，但由于C公司僅對(duì)該主體擁有保護(hù)性權(quán)利，因此C公司不是共同控制該主體的參與方，選項(xiàng)Ⅳ錯(cuò)誤。