2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）。Ⅰ.向關(guān)聯(lián)方銷售，售價3000萬，公允價值3050萬Ⅱ.債務(wù)重組，賬面600萬，公允價值700萬，抵消了一項800萬元的債務(wù)Ⅲ.非控股股東控制的子公司對上市公司的債務(wù)豁免200萬元Ⅳ.A公司與B公司均為甲公司的子公司，2014年6月30日A公司從甲公司處購買B公司80%的股權(quán)，B公司2014年1月至6月的凈利潤800萬元【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:本題Ⅰ為交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益；Ⅱ為債務(wù)重組損益；Ⅲ應(yīng)作為資本公積處理，不影響損益。Ⅳ為同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益。

2、證券業(yè)從業(yè)人員誠信信息中的基本信息不包括（）【選擇題】

A.執(zhí)業(yè)注冊記錄

B.家庭背景信息 

C.教育經(jīng)歷 

D.證券業(yè)從業(yè)經(jīng)歷

正確答案:B

答案解析:基本信息的具體內(nèi)容包括：姓名、性別、出生日期、出生地、國籍、身份證或護照編號、居住地址及聯(lián)系電話、從業(yè)機構(gòu)、職務(wù)或工作崗位、工作地址及聯(lián)系電話、執(zhí)業(yè)注冊記錄、教育經(jīng)歷、工作經(jīng)歷、證券業(yè)從業(yè)經(jīng)歷。

3、上市公司非公開發(fā)行股票募集資金，應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會提交的文件有（）?！具x擇題】

A.最近三年及一期的審計報告或財務(wù)報表

B.與保薦機構(gòu)簽訂的保薦協(xié)議

C.保薦機構(gòu)出具的盡職調(diào)查報告

D.本次非公開發(fā)行的董事會會議決議、股東大會會議決議

E.與承銷機構(gòu)簽訂的承銷協(xié)議

正確答案:D

答案解析:選項D正確：上市公司非公開發(fā)行股票募集資金只需要提交最近一年的審計報告及最近一期的財務(wù)報表（或?qū)徲媹蟾妫唬ˋ錯誤）保薦協(xié)議、承銷協(xié)議不是必須提交的文件。主板、中小板非公開發(fā)行股票募集資金需要保薦機構(gòu)出具盡職調(diào)查報告，但創(chuàng)業(yè)板非公開發(fā)行股票募集資金申報文件目錄中無保薦機構(gòu)出具盡職調(diào)查報告。（BCE錯誤）

4、上市公司獨立董事連續(xù)（）次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換?！具x擇題】

A.2

B.3

C.5

D.7

E.10

正確答案:B

答案解析:選項B正確：根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》第四條第五項相關(guān)規(guī)定，獨立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。除了出現(xiàn)上述情況及《公司法》中規(guī)定的不得擔(dān)任董事的情形外，獨立董事在任期屆滿前不得無故被免職。提前免職的，上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項予以披露；被免職的獨立董事認為公司的免職理由不當(dāng)?shù)?，可以作出公開聲明。

5、公眾公司股東對法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的公司重大事項，享有（）。 Ⅰ.知情權(quán) Ⅱ.參與權(quán) Ⅲ.質(zhì)詢權(quán) Ⅳ.表決權(quán) Ⅴ.異議權(quán)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第九條，公眾公司的治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保所有股東，特別是中小股東充分行使法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利。股東對法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的公司重大事項，享有知情權(quán)和參與權(quán)。公眾公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資者關(guān)系管理，保護投資者的合法權(quán)益。

6、上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告年度報告之日起的（）個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”?！具x擇題】

A.2

B.3

C.7

D.10

E.15

正確答案:D

答案解析:選項D正確：《保薦辦法》第五十二條規(guī)定：持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告年度報告之日起的10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送保薦總結(jié)報告書。保薦機構(gòu)法定代表人和保薦代表人應(yīng)當(dāng)在保薦總結(jié)報告書上簽字。保薦總結(jié)報告書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（1）發(fā)行人的基本情況；（2）保薦工作概述；（3）履行保薦職責(zé)期間發(fā)生的重大事項及處理情況；（4）對發(fā)行人配合保薦工作情況的說明及評價；（5）對證券服務(wù)機構(gòu)參與證券發(fā)行上市相關(guān)工作情況的說明及評價；（6）中國證監(jiān)會要求的其他事項。

7、股票發(fā)行申請過程中，主承銷商盡職調(diào)查的絕大部分工作集中于（）階段?！具x擇題】

A.提交發(fā)行申請文件前的盡職調(diào)查

B.發(fā)審會前重大事項的調(diào)查

C.發(fā)審會后重大事項的調(diào)查

D.招股說明書刊登前一個工作日的核查驗證

E.審核發(fā)行申請文件前的盡職調(diào)查

正確答案:A

答案解析:選項A正確：保薦機構(gòu)（主承銷商）的盡職調(diào)查。保薦人（主承銷商）盡職調(diào)查的絕大部分工作集中于提交發(fā)行申請文件前的盡職調(diào)查階段。這一階段的盡職調(diào)查完成后，保薦人（主承銷商）應(yīng)根據(jù)盡職調(diào)查的結(jié)果撰寫盡職調(diào)查報告，并作為上市公司新股發(fā)行申請文件的組成部分提交監(jiān)管部門。

8、2007年度子公司基本每股收益及稀釋每股收益分別為（）元?！具x擇題】

A.2.4 2.32

B.2.4 1.57

C.1.58 1.57

D.1.58 1.55

正確答案:A

答案解析:子公司每股收益：①基本每股收益=32 400/13 500=2.4（元）②調(diào)整增加的普通股股數(shù)=900-900×4/8 =450（萬股）稀釋每股收益=32 400/（13 500+450）≈2.32（元）

9、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?！具x擇題】

A.1

B.3

C.5

D.10

E.15

正確答案:A

答案解析:選項A正確：《公司法》第一百四十一條規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

10、初次發(fā)行新股的發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露的關(guān)聯(lián)方主要包括（）。Ⅰ.持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東Ⅱ.發(fā)行人的實際控制人Ⅲ.控股股東控制的其他企業(yè)Ⅳ.發(fā)行人的參股子公司Ⅴ.持有發(fā)行人3%以上股份的主要股東【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項C正確：《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》（2015年修訂）第三十三條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東（Ⅰ包括）、實際控制人（Ⅱ包括），控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)（Ⅲ包括），發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方（Ⅳ包括）。