2025年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、公司是上市公司，因出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況異常，公司股票被證券交易所實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于退市風(fēng)險(xiǎn)警示法律后果的是( )?！締芜x題】

A.甲公司的股票簡(jiǎn)稱前應(yīng)冠以“*ST”字樣

B.甲公司被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示意味著當(dāng)然退市

C.甲公司的股票隨即進(jìn)入退市整理期

D.甲公司的股票應(yīng)轉(zhuǎn)入全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進(jìn)行交易

正確答案:A

答案解析:(1)選項(xiàng)A:上市公司股票被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的，在公司股票簡(jiǎn)稱前冠以“*ST”字樣。(2)選項(xiàng)B:被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示并不意味著當(dāng)然退市(選項(xiàng)B不選),只有當(dāng)“*ST”公司情況繼續(xù)惡化，或限期內(nèi)仍未改正或消除，觸及了交易所規(guī)定的終止上市情形，交易所才對(duì)該公司股票啟動(dòng)終止上市程序。(3)選項(xiàng)C:當(dāng)證券交易所對(duì)股票作出“終止上市”決定之時(shí)，公司股票并非立即退出交易，而是進(jìn)入退市整理期，但交易類強(qiáng)制退市公司股票不進(jìn)入退市整理期(甲公司只是被退市風(fēng)險(xiǎn)警示，尚未被終止上市，不必進(jìn)入退市整理期)。(4)選項(xiàng)D:強(qiáng)制退市公司應(yīng)進(jìn)入全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進(jìn)行交易，但甲公司尚未被強(qiáng)制退市。

2、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，公開發(fā)行優(yōu)先股的公司必須在公司章程中規(guī)定的事項(xiàng) 有（ ）?！径噙x題】

A.在有可分配稅后利潤(rùn)的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息

B.未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當(dāng)累積到下一個(gè)會(huì)計(jì)年度

C.采取固定股息率

D.優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤(rùn) 分配

正確答案:A、B、C、D

答案解析:公開發(fā)行優(yōu)先股的公司，必須在公司章程中規(guī)定以下事項(xiàng)：①釆取固定 股息率；②在有可分配稅后利潤(rùn)的情況下必須向優(yōu)先股股東分配股息；③未向優(yōu)先股 股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當(dāng)累積到一下會(huì)計(jì)年度；④優(yōu)先股股東按照約定股息 率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤(rùn)分配。

3、下列有關(guān)可轉(zhuǎn)換公司債券相關(guān)規(guī)定的說法中,正確的是()?！締芜x題】

A.轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決,且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過

B.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年,最長(zhǎng)為6年

C.可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值1000元

D.公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券依照法律規(guī)定需要提供擔(dān)保的,應(yīng)當(dāng)為全額補(bǔ)充擔(dān)保

正確答案:B

答案解析:本題考核可轉(zhuǎn)換公司債券的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決,且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上(特別決議)通過,因此選項(xiàng)A的說法錯(cuò)誤;可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元,因此選項(xiàng)C的說法錯(cuò)誤;公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券依照法律規(guī)定以保證方式提供擔(dān)保的,應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保,因此選項(xiàng)D的說法錯(cuò)誤。

4、據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于一致行動(dòng)人認(rèn)定及其法律效果的表述中，正確的有( )。【多選題】

A.投資者之間存在聯(lián)營(yíng)關(guān)系，推定為一致行動(dòng)人

B.投資者認(rèn)為其與他人不應(yīng)被視為一致行動(dòng)人的，可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提供相反證據(jù)

C.一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算其所持有的股份

D.簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書中可不予披露一致行動(dòng)人

正確答案:A、B、C

答案解析:選項(xiàng)D:權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(不論簡(jiǎn)式還是詳式),均應(yīng)披露投資者及其一致行動(dòng)人的姓名、住所(投資者及其一致行動(dòng)人為法人的，披露其名稱、注冊(cè)地及法定代表人)。

5、甲公司2020年1月申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市，釆用網(wǎng)上和網(wǎng)下同時(shí)發(fā)行的機(jī)制，擬發(fā)行2億股，已知發(fā)行后總股本為5億股，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī) 定，網(wǎng)下初始發(fā)行的股份數(shù)額最少為（）?！締芜x題】

A.1.2億股

B.1.4億股

C.3億股

D.3. 5億股

正確答案:B

答案解析:根據(jù)規(guī)定.首次公開發(fā)行股票釆取詢價(jià)方式的，公開發(fā)行股票后總股本4億 股（含）以下的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)址的60%；發(fā)行后總股 本超過4億股的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量的70%。本題中， 發(fā)行后總股本為5億股，超過了 4億股，因此適用比例70%,即網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量最 少為本次公開發(fā)行股票數(shù)量的70%, 2x70%= 1.4（億股）。