2023年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，具備相應(yīng)情形，當事人可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免除發(fā)出要約。下列各項屬于此情形的有（）?！径噙x題】

A.經(jīng)政府或者國有資產(chǎn)管理部門批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%

B.經(jīng)上市公司股東大會非關(guān)聯(lián)股東批準，收購人取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份，且公司股東大會同意收購人免于發(fā)出要約

C.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致當事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%

D.中國證監(jiān)會為適應(yīng)證券市場發(fā)展變化和保護投資者合法權(quán)益的需要而認定的其他情形

正確答案:A、B、C、D

答案解析:選項ABCD均正確。

2、下列關(guān)于上市公司信息披露事務(wù)管理的說法中,錯誤的有()。【多選題】

A.上市公司發(fā)生重大事件的時間為定期報告報送時間的,可以定期報告的形式代替臨時報告

B.上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當經(jīng)公司董事會審議通過,報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案

C.某項重大事件即便已經(jīng)泄露的,只要不發(fā)生法定的披露時點,依然不用進行披露

D.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當對公司定期報告簽署書面確認意見

正確答案:A、C、D

答案解析:本題考核上市公司信息披露事務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,上市公司信息披露義務(wù)人不得以定期報告形式代替應(yīng)當履行的臨時報告義務(wù),因此選項A的說法錯誤;某項重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞的,即便發(fā)生在法定披露時點之前,上市公司也應(yīng)及時披露相關(guān)事項的現(xiàn)狀,因此選項C的說法錯誤;上市公司董事、高級管理人員應(yīng)當對公司定期報告簽署書面確認意見,因此選項D的說法錯誤。

3、下列關(guān)于首次公開發(fā)行新股的股份有限公司原股東持有的股票轉(zhuǎn)讓，說法錯誤的 有（ ）?！径噙x題】

A.公司首次公開發(fā)行時，公司股東公開發(fā)售的股份，其已持有時間應(yīng)當在12個月 以上

B.公司控股股東不得發(fā)生變更，但實際控制人可以發(fā)生變更

C.公司股東公開發(fā)售股份后，公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)不得發(fā)生重大變化

D.公司股東擬公開發(fā)售股份的，應(yīng)當直接向發(fā)行人股東大會提出申請

正確答案:A、B、D

答案解析:根據(jù)規(guī)定，公司首次公開發(fā)行時，公司股東公開發(fā)售的股份，其已持有 時間應(yīng)當在36個月以上，因此選項A說法錯誤；公司股東公開發(fā)售股份后，公司的 股權(quán)結(jié)構(gòu)不得發(fā)生重大變化，實際控制人不得發(fā)生變更，因此選項B說法錯誤，選 項C說法正確；公司股東擬公開發(fā)售股份的，應(yīng)當向發(fā)行人董事會提出申請，發(fā)行人 董事會應(yīng)當依法就本次股票發(fā)行方案作出決議，并提請股東大會批準，因此選項D說 法錯誤。

4、下列人員中，應(yīng)當在上市公告書上簽署書面確認意見，保證所披露的信息真實、準確和完整的有（）?！径噙x題】

A.發(fā)行人的實際控制人

B.發(fā)行人的董事

C.發(fā)行人的監(jiān)事

D.發(fā)行人的髙級管理人員

正確答案:B、C、D

答案解析:發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當對上市公告書簽署書面確認意 見，保證所披露的信息真實、準確、完整。

5、公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當及時披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生可能影響其債券價格的重大事項。下列不屬于重大事項的是（）?！締芜x題】

A.債券信用評級發(fā)生變化

B.發(fā)行人放棄債權(quán)或財產(chǎn)，超過上年末凈資產(chǎn)的10%

C.發(fā)行人新增借款達到上年末凈資產(chǎn)的15%

D.發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員涉嫌犯罪被司法機關(guān)采取強制措施

正確答案:C

答案解析:選項C屬于重大事項的正確表述是發(fā)行人新增借款或?qū)ν馓峁３^上年末凈資產(chǎn)的20%。