2020年注冊會計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列行為，構(gòu)成操縱證券市場行為的有（）。【多選題】

A.王某集中資金優(yōu)勢，操縱證券交易量

B.證券公司的郭某挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金

C.張某在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易量

D.趙某與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格

正確答案:A、C、D

答案解析:選項(xiàng)B：屬于欺詐客戶行為。

2、下列各項(xiàng)中，依法不得收購A上市公司股份的是（ ）?！締芜x題】

A.曾經(jīng)負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，剛清償完畢不足12個(gè)月的B公司

B.曾任C公司董事長的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破產(chǎn)不滿3年

C.在過去的1年內(nèi)因發(fā)布虛假信息而被中國證監(jiān)會處罰的D上市公司

D.已持有A上市公司已發(fā)行股份12%的E投資公司

正確答案:C

答案解析:本題考核不得收購上市公司的情形。不得收購上市公司的情形包括：（1）收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)；（2）收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為；（3）收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為；（4）收購人為自然人的，存在《公司法》第147條規(guī)定情形；（5）法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認(rèn)定的不得收購上市公司的其他情形。本題選項(xiàng)C因?yàn)镈上市公司最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為而不得收購上市公司。

3、下列股份有限公司向不特定對象發(fā)行股票的情形中,應(yīng)當(dāng)組織承銷團(tuán)承銷的有()?！径噙x題】

A.發(fā)行股票總額為6000萬股,每股價(jià)格為人民幣5.8元

B.發(fā)行股票總額為5100萬股,每股價(jià)格為人民幣3.5元

C.發(fā)行股票總額為1500萬股,每股價(jià)格為人民幣3元

D.發(fā)行股票總額為3100萬股,每股價(jià)格為人民幣1.5元

正確答案:A、B

答案解析:本題考核股份有限公司公開發(fā)行股票的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定,向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的,應(yīng)組織承銷團(tuán)承銷,本題選項(xiàng)C的表述和選項(xiàng)D的表述的股票面值總額未達(dá)到人民幣5000萬元。

4、甲股份有限公司于2011年5月成立，股本總額為1000萬元，發(fā)起人股東人數(shù)為20人，2012年6月，甲股份有限公司準(zhǔn)備增加注冊資本發(fā)行新的股份，下列情形中，甲股份有限公司應(yīng)當(dāng)依法向證監(jiān)會申請核準(zhǔn)成為非上市公眾公司的是（ ）?！径噙x題】

A.采用向特定對象發(fā)行股票的方式，特定對象主要為本行業(yè)的自然人投資者，人數(shù)為185人

B.采用公開方式向社會公眾公開轉(zhuǎn)讓

C.采用向特定對象發(fā)行股票的方式，特定對象主要是國內(nèi)本行業(yè)的3家戰(zhàn)略投資者

D.發(fā)行的股份向原有股東配售

正確答案:A、B

答案解析:本題考核非上市公眾公司的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，非上市公眾公司是指有下列情形之一且其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司：（1）股票向特定對象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人；（2）股票以公開方式向社會公眾公開轉(zhuǎn)讓。選項(xiàng)C，由于發(fā)行后股份人數(shù)沒有超過200人，不用核準(zhǔn)并成為非上市公眾公司。選項(xiàng)D中只是向原有股東增發(fā)股份，股東人數(shù)沒有變化，不構(gòu)成非上市公眾公司。

5、上市公司非公開發(fā)行股票，對控股股東實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份限制轉(zhuǎn)讓的期限是（ ）?！締芜x題】

A.自發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)

B.自發(fā)行之日起12個(gè)月內(nèi)

C.自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)

D.自發(fā)行之日起36個(gè)月內(nèi)

正確答案:C

答案解析:本題考核點(diǎn)是上市公司非公開發(fā)行股票的條件。上市公司非公開發(fā)行股票，發(fā)行對象屬于下列情形之一的，認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日前36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：（1）上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人；（2）通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者；（3）董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。