2025年銀行從業(yè)資格考試《個人理財（中級）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理第四章 退休養(yǎng)老規(guī)劃5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、馬先生今年50歲，計劃10年后退休。已知投資回報率一直為6%，通脹率為3%。假設(shè)馬先生的預(yù)期壽命為80歲，目前年開支額為10萬元。那么如果馬先生目前持有的生息資產(chǎn)的現(xiàn)值為80萬元，那么其養(yǎng)老金的缺口為（）萬元?！締芜x題】

A.25.3654

B.15.8639

C.18.2365

D.35.8639

正確答案:D

答案解析:（1）計算實際利率。當投資回報率為6%，通貨膨脹率為3%，實際收益率r=[（1+名義收益率）÷（1+通貨膨脹率）]-1=（1+6%）÷（1+3%）-1=2.91%；（2）計算到60歲退休時每年的生活開銷。已知生活花銷PV=10，通貨膨脹率r=3%，期數(shù)=10，根據(jù)復(fù)利終值計算公式：；（3）計算馬先生退休后20年總支出折現(xiàn)到60歲時點。已知年花銷PMT=13.44，實際利率r=2.91%，期數(shù)=20，根據(jù)期初年金現(xiàn)值計算公式：；（4）計算馬先生退休總開支從60歲時點折算到50歲時點。已知20年總花銷FV=207.4946，投資利率r=6%，期數(shù)=10，根據(jù)復(fù)利現(xiàn)值計算公式：；（5）生息資產(chǎn)為80萬元時，養(yǎng)老金缺口為=115.8639-80=35.8639（萬元）。

2、如果楊女士在31歲到65歲之間每年拿出2500元用于投資，同樣假設(shè)投資收益率為12%，則從31歲到65歲（歲末）35年間的投資在65歲（歲末）可以增值到（）元。【客觀案例題】

A.984561

B.1079159

C.1135671

D.1200541

正確答案:B

答案解析:根據(jù)題意，N=35， I/YR=12，PMT=-2500，利用財務(wù)計算器可得FV≈1079159（元）；使用公式計算。已知收益率r=12%，期數(shù)n=35，年金 PMT=2500，使用期末年金終值計算公式： ；即從31歲到65歲（歲末）35年間的投資在65歲（歲末）時可以增值到1079159元。

3、以下情況中不能提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的儲存余額的是（）?！締芜x題】

A.完全喪失勞動能力

B.支付出國旅游費用

C.購買自住房

D.償還購房貸款本息

正確答案:B

答案解析:購買、翻建、建造、大修自住房的，離退休的，完全喪失勞動能力與單位終止勞動關(guān)系的，出境定居的，償還購房貸款本息的，房租超出家庭工資收入規(guī)定比例的情況，都可以提取職工住房公積金賬戶內(nèi)的存儲余額。另外，繳存住房公職金的職工，可以在購買、翻建、建造、大修自住房也可向住房公積金管理中心申請住房公積金貸款。

4、可以進一步分析，要滿足退休后的生活目標，同時考慮到目前20萬元資金的增長，上官夫婦還約需準備（）元的資金，才能滿足退休后的生活需要（忽略退休后的收入部分）?！究陀^案例題】

A.1422986

B.1158173

C.1358573

D.1229268

答案解析:（1）上官夫婦退休后的投資年回報率與當時的通貨膨脹率相同（均為4%），并且夫婦倆預(yù)計退休后還可生存25年，故退休資金需求折現(xiàn)至退休時約為8×(1+4%)÷(1+4%)×25=200（萬元）；（3）已知目前生息資產(chǎn)本金PV=200000，投資收益率r=6%，期數(shù)n=20，根據(jù)復(fù)利終值計算公式： ；（3）退休時養(yǎng)老金缺口為：2000000-641427=1358573（元）。

5、李先生準備拿出20萬元作為退休規(guī)劃的啟動資金，為了保證退休后能夠保持較高的生活水平，李先生調(diào)整了退休規(guī)劃，每年增加5000元的投資，則退休時李先生的賬戶余額為（）萬元?！究陀^案例題】

A.157.47

B.159.78

C.167.47

D.175.19

正確答案:D

答案解析:使用財務(wù)計算器（按后付年金模式計算）,N=30,I/YR=6.5,PV=-20,PMT=-0.5，計算得到：FV=175.19（萬元）；使用公式計算：（1）計算生息資產(chǎn)規(guī)模。已知目前生息資產(chǎn)本金PV=20，投資收益率r=6.5%，期數(shù)n=30，根據(jù)復(fù)利終值計算公式：；（2）已知每年投入C=0.5，投資收益率r=6.5%，期數(shù)n=30，根據(jù)期末年金終值計算公式：；（3）計算退休時李先生的賬戶余額：132+43.19=175.19（萬元）。即退休時李先生的賬戶余額為175.19萬元。