2024年銀行從業(yè)資格考試《銀行管理（初級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第9章 內(nèi)部控制、合規(guī)管理和審計(jì)5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》結(jié)合商業(yè)銀行實(shí)際，確定了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)包括（）?！径噙x題】

A.保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行

B.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

C.保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性

D.保證商業(yè)銀行經(jīng)營管理的有效性

E.保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)

正確答案:A、B、C、E

答案解析:《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》結(jié)合商業(yè)銀行實(shí)際，確定了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的四項(xiàng)目標(biāo)：（1）保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行（選項(xiàng)A正確）。（2）保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)（選項(xiàng)B正確）。（3）保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性（選項(xiàng)C正確）。（4）保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)（選項(xiàng)E正確）。

2、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立由（）、內(nèi)控管理職能部門、內(nèi)部審計(jì)部門、業(yè)務(wù)部門組成的分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的內(nèi)部控制治理和組織架構(gòu)?！径噙x題】

A.股東大會(huì)

B.董事會(huì)

C.監(jiān)事會(huì)

D.高級管理層

E.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

正確答案:B、C、D

答案解析:選項(xiàng)BCD正確。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層、內(nèi)控管理職能部門、內(nèi)部審計(jì)部門、業(yè)務(wù)部門組成的分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的內(nèi)部控制治理和組織架構(gòu)。

3、（）是指商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營的理念，設(shè)立機(jī)構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先。【單選題】

A.全覆蓋原則

B.審慎性原則

C.制衡性原則

D.相匹配原則

正確答案:B

答案解析:內(nèi)部控制的基本原則：（1）全覆蓋原則：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)，覆蓋所有的部門、崗位和人員，避免存在盲區(qū)和空白。 （2）制衡性原則：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。 （3）審慎性原則：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營的理念，設(shè)立機(jī)構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先（選項(xiàng)B正確）。 （4）相匹配原則：商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)狀況等相適應(yīng)，并根據(jù)情況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

4、銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中對內(nèi)部控制評價(jià)進(jìn)行具體要求不包括（）。【單選題】

A.內(nèi)部控制評價(jià)制度

B.內(nèi)部控制評價(jià)的范圍

C.內(nèi)部控制評價(jià)的頻率

D.內(nèi)部控制評價(jià)反饋

正確答案:D

答案解析:為做好內(nèi)部控制評價(jià)，銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中對內(nèi)部控制評價(jià)進(jìn)行具體要求：（1）內(nèi)部控制評價(jià)制度；（2）內(nèi)部控制評價(jià)組織實(shí)施；（3）內(nèi)部控制評價(jià)的范圍；（4）內(nèi)部控制評價(jià)的頻率；（5）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定；（6）內(nèi)部控制評價(jià)質(zhì)量控制；（7）內(nèi)部控制結(jié)果運(yùn)用；（8）內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果運(yùn)用。選項(xiàng)D：“內(nèi)部控制評價(jià)反饋”屬于混淆選項(xiàng)。

5、銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中對內(nèi)部控制評價(jià)進(jìn)行具體要求包括（）。【多選題】

A.內(nèi)部控制評價(jià)制度

B.內(nèi)部控制評價(jià)的范圍

C.內(nèi)部控制評價(jià)的頻率

D.內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定

E.內(nèi)部控制結(jié)果運(yùn)用

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:為做好內(nèi)部控制評價(jià)，銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中對內(nèi)部控制評價(jià)進(jìn)行具體要求：（1）內(nèi)部控制評價(jià)制度（選項(xiàng)A正確）；（2）內(nèi)部控制評價(jià)組織實(shí)施；（3）內(nèi)部控制評價(jià)的范圍（選項(xiàng)B正確）；（4）內(nèi)部控制評價(jià)的頻率（選項(xiàng)C正確）；（5）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定（選項(xiàng)D正確）；（6）內(nèi)部控制評價(jià)質(zhì)量控制；（7）內(nèi)部控制結(jié)果運(yùn)用（選項(xiàng)E正確）；（8）內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果運(yùn)用。