2024年銀行從業(yè)資格考試《風險管理（初級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第三章 信用風險管理5道練習題，附答案解析，供您備考練習。

1、（  ）是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結構（期限、金額、利率、費用、擔保等）進行調整、重新安排、重新組織的過程。【單選題】

A.清收處置

B.貸款重組/債務重組

C. 貸款核銷

D.不良資產證券化

正確答案:B

答案解析:不良資產處置的方法:（1）清收處置（2）貸款重組/債務重組（3）貸款核銷（4）貸款轉讓（5）不良資產證券化。貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結構（期限、金額、利率、費用、擔保等）進行調整、重新安排、重新組織的過程（選項B正確）。

2、根據國際最佳實踐，財務報表分析應特別注重識別和評價( )?！径噙x題】

A.財務報表風險

B.經營管理狀況

C.資產管理狀況

D.負債管理狀況

E.領導后備力量

正確答案:A、B、C、D

答案解析:財務報表分析應特別關注以下四項內容：(1)識別和評價財務報表風險（選項A正確）；(2)識別和評價經營管理狀況（選項B正確）；(3)識別和評價資產管理狀況（選項C正確）；(4)識別和評價負債管理狀況（選項D正確）。

3、以下貸款定價的公式，正確的是（ ）?！締芜x題】

A.貸款的定價＝（資金成本-資金收益）/貸款額

B.貸款的定價＝（資金成本+經營成本）/貸款額

C.貸款的定價＝（資金成本+經營成本+風險成本）/貸款額

D.貸款的定價＝（資金成本+經營成本+風險成本+資本成本）/貸款額

正確答案:D

答案解析:選項D符合題意。貸款最低定價＝（資金成本+經營成本+風險成本+資本成本）/貸款額

4、某公司2019年1月4日從A銀行獲取了一筆貸款金額1000萬元、期限1年、年利率7%的流動資金貸款,根據巴塞爾新資本協議中違約的定義。則出現下列哪些情況時，該公司將被A銀行視為違約客戶( )?！径噙x題】

A.為優(yōu)化資產結構,2019年7月4日，A銀行以1000萬元的價格將該筆貸款出手給B銀行

B.截止2020年2月15日，該公司仍未償還該筆貸款

C.考慮到貸款的質量下降，2019年9月，A銀行為該筆貸款提取了250萬元的貸款損失專項準備

D.2020年1月4日，A銀行與該公司簽訂貸款重組協議，免除其70萬元的利息，該公司償還200萬元的貸款本金，剩余800萬元2020年7月3日償還，年利率6%

E.2019年7月，由于經營不善，該公司向法院申請破產

正確答案:A、C、D、E

答案解析:試題解析：選項B：截止2020年2月15日該公司債務逾期沒有超過90天，不算違約。當下列一項或多項事件發(fā)生時，債務人即被視為違約：1.債務人對銀行的實質性信貸債務逾期90天以上。若債務人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項透支將被視為逾期。2.銀行認定，除非采取變現抵（質）押品等追索措施，債務人可能無法全額償還對銀行的債務。出現以下任何一種情況，銀行應將債務人認定為“可能無法全額償還對銀行的債務”:（1）銀行對債務人任何一筆貸款停止計息或應計利息納入表外核算。（2）發(fā)生信貸關系后，由于債務人財務狀況惡化，銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準備。（3）銀行將貸款出售并承擔一定比例的賬面損失。（4）由于債務人財務狀況惡化，銀行同意進行消極重組，對借款合同條款作出非商業(yè)性調整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變更導致債務規(guī)模下降；二是因債務人無力償還而借新還舊；三是債務人無力償還而導致的展期。（5）銀行將債務人列為破產企業(yè)或類似狀態(tài)。（6）債務人申請破產，或者已經破產，或者處于類似保護狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付銀行債務。（7）銀行認定的其他可能導致債務人不能全額償還債務的情況。

5、貸款用途及還款來源的調查時應調查借款人的貸款用途與所申請的信貸品種的相關規(guī)定是否一致；以及還款來源是否有效落實并足以履約等?！九袛囝}】

A.正確

B. 錯誤

正確答案:A

答案解析:貸款用途及還款來源的調查主要內容包括以下方面：（1）調查借款人的貸款用途與所申請的信貸品種的相關規(guī)定是否一致；（2）還款來源是否有效落實并足以履約等。