2024年銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)（中級(jí)）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、客戶面對(duì)多個(gè)方面的建議和執(zhí)行要求可能會(huì)產(chǎn)生“畏難”情緒或不知所措，無疑需要理財(cái)師及時(shí)與之溝通、引導(dǎo)，具體來說理財(cái)師要做好的工作有（）?！径噙x題】

A.總結(jié)全生涯模擬仿真的過程和結(jié)果，讓客戶了解和認(rèn)知綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的完整性和專業(yè)性

B.先從客戶當(dāng)前關(guān)心的財(cái)務(wù)問題入手，總結(jié)說明這些問題將如何得到解決

C.把綜合理財(cái)規(guī)劃方案中的一些要點(diǎn)和具體步驟寫下來，力求簡(jiǎn)單易懂并讓客戶“有章可循”

D.如果在服務(wù)過程中，需要和其他服務(wù)客戶的專業(yè)人士進(jìn)行溝通，如律師和會(huì)計(jì)師等，需要向客戶提出來、與客戶一起去面談

E.定期與客戶聯(lián)系、溝通

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:客戶面對(duì)多個(gè)方面的建議和執(zhí)行要求可能會(huì)產(chǎn)生“畏難”情緒或不知所措，無疑需要理財(cái)師及時(shí)與之溝通、引導(dǎo)，具體來說理財(cái)師要做好下列工作：（1）始終不要忘記理財(cái)規(guī)劃服務(wù)是從哪里開始的，先從客戶當(dāng)前關(guān)心的或者急迫的財(cái)務(wù)問題入手，給出這些問題的解決方案；（2）總結(jié)全生涯模擬仿真的過程和結(jié)果，讓客戶了解和認(rèn)知綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的完整性和專業(yè)性；（3）把綜合理財(cái)規(guī)劃方案中的一些要點(diǎn)和具體步驟寫下來，力求簡(jiǎn)單易懂并讓客戶“有章可循”；（4）如果在服務(wù)過程中，需要和其他服務(wù)客戶的專業(yè)人士進(jìn)行溝通，如律師和會(huì)計(jì)師等，需要向客戶提出來、與客戶一起去面談；（5）與客戶約定理財(cái)規(guī)劃方案實(shí)施的時(shí)間等，并告知你會(huì)協(xié)助、指導(dǎo)方案的執(zhí)行；定期與客戶聯(lián)系、溝通。

2、在進(jìn)行客戶家庭財(cái)務(wù)信息分析時(shí)，理財(cái)師的做法不正確的是（）?！締芜x題】

A.只是簡(jiǎn)單地告訴客戶一些財(cái)務(wù)比率

B.讓客戶明白一些數(shù)據(jù)代表的意思

C.讓客戶明白一些數(shù)據(jù)的成因

D.讓客戶明白如何去完善

正確答案:A

答案解析:在進(jìn)行客戶家庭財(cái)務(wù)信息分析時(shí)，不能簡(jiǎn)單地告訴客戶一些財(cái)務(wù)比率，更重要的是讓客戶明白：這些數(shù)據(jù)代表的意思、成因以及客戶如何去完善。

3、某經(jīng)銷商進(jìn)口了一款3.0L排量的著名品牌進(jìn)口車，該車關(guān)稅完稅價(jià)格約33.5萬元，該銷售商應(yīng)納增值稅組成計(jì)稅價(jià)格（ ）。【單選題】

A.43.78萬元

B.47.59萬元

C.47.69萬元

D.48.69萬元

正確答案:A

答案解析:據(jù)《中華人民共和國關(guān)稅條例》規(guī)定，進(jìn)口小轎車應(yīng)繳納的關(guān)稅在進(jìn)口時(shí)征收，以關(guān)稅完稅價(jià)格為計(jì)稅依據(jù)，適用最惠國稅率為15%。應(yīng)納關(guān)稅稅額=關(guān)稅完稅價(jià)格×適用稅率=33.5×15%=5.025（萬元）；消費(fèi)稅組成計(jì)稅價(jià)格=（關(guān)稅完稅價(jià)格+關(guān)稅）÷（1-消費(fèi)稅適用率）=（33.5+5.025）÷（1-12%）=43.78（萬元），應(yīng)納消費(fèi)稅稅額=消費(fèi)稅組成計(jì)稅價(jià)格×消費(fèi)稅適用稅率=43.78×12%=5.25（萬元）；增值稅組成計(jì)稅價(jià)格=關(guān)稅完成價(jià)+關(guān)稅+消費(fèi)稅=33.5+5.025+5.25=43.78（萬元）。

4、李先生退休時(shí)的基金缺口（）萬元。【客觀案例題】

A.5.58

B.8.69

C.20.58

D.22.58

正確答案:B

答案解析:（1）計(jì)算所需基金規(guī)模。已知退休每年生活費(fèi)PMT=11.5，投資收益率r=4.5%，期數(shù)n=17，根據(jù)期初年金現(xiàn)值計(jì)算公式：；（2）計(jì)算生息資產(chǎn)規(guī)模。已知目前生息資產(chǎn)本金PV=20，投資收益率r=6.5%，期數(shù)n=30，根據(jù)復(fù)利終值計(jì)算公式：； （3）計(jì)算退休時(shí)的基金缺口：140.69-132=8.69（萬元）。

5、《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》提出，要建立（）相結(jié)合的制度。【多選題】

A.企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)

B.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

C.個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)

D.商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

E.企業(yè)養(yǎng)老年金

正確答案:A、B、C

答案解析:《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》提出，要建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)相結(jié)合的制度，實(shí)行國家、企業(yè)和個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)的養(yǎng)老制度。

6、假設(shè)張先生如果還想在50歲退休的話，那么他們需要每月追加存款（）元。【客觀案例題】

A.3644

B.4347

C.4678

D.4912

正確答案:B

答案解析:（1）計(jì)算所需基金規(guī)模。已知每年年金PMT=150000，投資收益率r=5%，期數(shù)n=30，根據(jù)期初年金現(xiàn)值計(jì)算公式：（元）；（2）計(jì)算生息資產(chǎn)規(guī)模。已知生息資產(chǎn)PV=500000，投資收益率=5%，期數(shù)n=10，使用復(fù)利終值計(jì)算公式： ；（3）計(jì)算每年存入6000元的終值。已知年金PMT=6000，月利率r=5%÷12，期數(shù)n=10×12=120，使用期末年金終值計(jì)算公式：；（4）張先生的退休資金的缺口：2421161-814447-931694=675020（元）；（5）計(jì)算缺口的彌補(bǔ)。根據(jù)題意，P/YR=12，N=120（月），I/YR=5，F(xiàn)V=675020（元），利用財(cái)務(wù)計(jì)算器可得PMT≈-4347（元）；使用公式計(jì)算。已知缺口FV=675020，月利率r=5%÷12，期數(shù)n=120，使用期末年金終值計(jì)算公式：，則PMT=4347（元）。即張先生夫婦需要每月追加存款4347元才能保證他50歲時(shí)退休。

7、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)適用《企業(yè)所得稅》?！九袛囝}】

A.正確

B.錯(cuò)誤

正確答案:B

答案解析:個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)不適用《企業(yè)所得稅》。

8、目前，中央人民政府不在（    ）征稅?！締芜x題】

A.直轄市

B.自治區(qū)

C.特別行政區(qū)

D.經(jīng)濟(jì)特區(qū)

正確答案:C

答案解析:目前，中央人民政府不在特別行政區(qū)征稅，特別行政區(qū)實(shí)行能夠獨(dú)立的稅收制度，參照原在香港，澳門實(shí)行的稅收政策，自行立法規(guī)定稅種、稅率、稅收寬免和其他稅務(wù)事項(xiàng)。

9、保險(xiǎn)金信托的業(yè)務(wù)主體涉及（）?！径噙x題】

A.委托人

B.受托人

C.信托受益人

D.投保人

E.保險(xiǎn)人

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:保險(xiǎn)金信托的業(yè)務(wù)主體一般涉及委托人、受托人、信托受益人、投保人、保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人、指令權(quán)人（或有）、監(jiān)察人（或有）、財(cái)務(wù)顧問（或有）、托管行等。

10、吳先生可以從國家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃領(lǐng)取月基本養(yǎng)老金（）元?！究陀^案例題】

A.790

B.890

C.1025

D.1090

正確答案:C

答案解析:（1）基礎(chǔ)養(yǎng)老金支付的月標(biāo)準(zhǔn)為地方[省、自治區(qū)、直轄市或地（市）上年度職工月平均工資的20%。當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均收入為2000元，因此吳先生每月領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為：2000×20%=400（元）；（2）個(gè)人賬戶月支付標(biāo)準(zhǔn)為本人賬戶儲(chǔ)蓄額除以120（按照退休后領(lǐng)取10年計(jì)算），即1/120。已知退休時(shí)吳先生個(gè)人賬戶積累總額54000元，則吳先生個(gè)人賬戶的月養(yǎng)老金為：54000÷120=450（元）；（3）吳先生2019年10月退休，擁有35年的工齡，屬于“中人”，過渡性養(yǎng)老金政策為工齡×5元，吳先生的工齡為35年，其過渡性養(yǎng)老金為：35×5=175（元）；（4）吳先生每月基本養(yǎng)老金=400+450+175=1025（元）。