2023年銀行從業(yè)資格考試《個人理財（中級）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理第四章 退休養(yǎng)老規(guī)劃5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、根據(jù)第（6）、（7）題的計算結(jié)果，上官夫婦退休后的基金缺口約為（）元。（不考慮退休后的收入情況）【客觀案例題】

A.724889

B.865433

C.954634

D.1088266

正確答案:D

答案解析:（1）計算推出退休后所需要的養(yǎng)老金規(guī)模：①已知上官夫婦每年生活費PV=80000，通貨膨脹率r=4%，期數(shù)n=5，根據(jù)復(fù)利終值計算公式： ；②上官夫婦推遲了5年退休，屆時退休后的年生活費用為97332元，預(yù)計退休后生存20年，則此時的退休基金共需約為97332×20=1946640（元）。（2）計算現(xiàn)有資產(chǎn)規(guī)模。已知目前生息資產(chǎn)本金PV=200000，投資收益率r=6%，期數(shù)n=25，根據(jù)復(fù)利終值計算公式： ； （3）計算推遲退休時間后的養(yǎng)老金缺口：1946640-858374=1088266（元）。

2、企業(yè)年金繳納中，合理的企業(yè)年金的繳費水平應(yīng)當(dāng)考慮的因素是（）?！径噙x題】

A.考慮公司的規(guī)模和發(fā)展

B.必須符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)承受能力

C.企業(yè)年金的繳費水平應(yīng)當(dāng)為職工起到補(bǔ)充養(yǎng)老險的作用

D.企業(yè)年金的繳納應(yīng)當(dāng)合規(guī)合法

E.企業(yè)年金繳費應(yīng)兼顧公平和效率

正確答案:B、C、E

答案解析:合理的企業(yè)年金的繳費水平應(yīng)當(dāng)考慮以下幾個因素：1.必須符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)承受能力。2.企業(yè)年金的繳費水平應(yīng)當(dāng)為職工起到補(bǔ)充養(yǎng)老險的作用，這是企業(yè)年金存在的根本價值。3.企業(yè)年金繳費應(yīng)兼顧公平和效率。

3、在進(jìn)行退休規(guī)劃時，女性的壽命普遍比男性長，這體現(xiàn)了影響退休（）的因素。【單選題】

A.性別差異

B.壽命長短

C.退休年齡

D.預(yù)期投資回報率

正確答案:A

答案解析:在制定退休規(guī)劃方面，性別也是影響規(guī)劃的一個重要因素。一般來說，女性的退休養(yǎng)老金需求高于男性，退休規(guī)劃也應(yīng)該更早制定。

4、今年50歲的張先生計劃于10年后退休，現(xiàn)在正在制定退休規(guī)劃。已知張先生目前年開支額為10萬元，投資回報率一直為6%，通脹率3%。如果張先生退休后維持現(xiàn)有生活水平不變，張先生的預(yù)期壽命分為80歲，目前所需籌集的養(yǎng)老金為（）萬元?！締芜x題】

A.115.8639

B.106.1865

C.86.5892

D.126.2564

正確答案:A

答案解析:（1）計算實際利率。當(dāng)投資回報率為6%，通貨膨脹率為3%，實際收益率r=[（1+名義收益率）÷（1+通貨膨脹率）]-1=（1+6%）÷（1+3%）-1=2.91%；（2）計算到張先生60歲退休時每年的生活開銷。已知生活花銷PV=10，通貨膨脹率r=3%，期數(shù)=10，根據(jù)復(fù)利終值計算公式：；（3）計算張先生退休后20年總支出折現(xiàn)到60歲時點。已知年花銷PMT=13.44，實際利率r=0.95%，期數(shù)=20，根據(jù)期初年金現(xiàn)值計算公式：；（4）計算張先生退休總開支從60歲時點折算到50歲時點。已知20年總花銷FV=207.4946，投資利率r=6%，期數(shù)=10，根據(jù)復(fù)利現(xiàn)值計算公式：；即預(yù)期壽命為80歲時，張先生需要籌集115.8639萬元養(yǎng)老金。

5、馬先生今年50歲，計劃10年后退休。已知投資回報率一直為6%，通脹率為3%。假設(shè)馬先生的預(yù)期壽命為80歲，目前年開支額為10萬元。那么如果馬先生目前持有的生息資產(chǎn)的現(xiàn)值為80萬元，那么其養(yǎng)老金的缺口為（）萬元?！締芜x題】

A.25.3654

B.15.8639

C.18.2365

D.35.8639

正確答案:D

答案解析:（1）計算實際利率。當(dāng)投資回報率為6%，通貨膨脹率為3%，實際收益率r=[（1+名義收益率）÷（1+通貨膨脹率）]-1=（1+6%）÷（1+3%）-1=2.91%；（2）計算到60歲退休時每年的生活開銷。已知生活花銷PV=10，通貨膨脹率r=3%，期數(shù)=10，根據(jù)復(fù)利終值計算公式：；（3）計算馬先生退休后20年總支出折現(xiàn)到60歲時點。已知年花銷PMT=13.44，實際利率r=2.91%，期數(shù)=20，根據(jù)期初年金現(xiàn)值計算公式：；（4）計算馬先生退休總開支從60歲時點折算到50歲時點。已知20年總花銷FV=207.4946，投資利率r=6%，期數(shù)=10，根據(jù)復(fù)利現(xiàn)值計算公式：；（5）生息資產(chǎn)為80萬元時，養(yǎng)老金缺口為=115.8639-80=35.8639（萬元）。