- 綜合題（主觀）
題干：某市甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)大型設(shè)備，本年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1800萬(wàn)元，其2012年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)具體如下：事項(xiàng)1:企業(yè)安置殘疾人員支付工資30萬(wàn)元;事項(xiàng)2:發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用2600萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)用支出1542萬(wàn)元，發(fā)生管理費(fèi)用400萬(wàn)元，其中含招待費(fèi)用支出9萬(wàn)元，含研發(fā)費(fèi)用100萬(wàn)元事項(xiàng)3:已計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資為1400萬(wàn)元(不包括安置殘疾人員工資)，另外實(shí)際發(fā)生的職工福利費(fèi)用為200萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)25萬(wàn)元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)30萬(wàn)元;事項(xiàng)4:全年發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出760萬(wàn)元;事項(xiàng)5:企業(yè)已預(yù)繳企業(yè)所得稅600萬(wàn)元;要求：
題目：計(jì)算廣告費(fèi)用、招待費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;
掃碼下載億題庫(kù)
精準(zhǔn)題庫(kù)快速提分
參考答案企業(yè)銷(xiāo)售收入=6000+1800=7800萬(wàn)元，
業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額計(jì)算：7800×5‰=3.9萬(wàn)元<9×60%=5.4萬(wàn)元，故應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=9-3.9=5.1萬(wàn)元，
廣告費(fèi)用支出限額=7800×15%=1170萬(wàn)元，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=1542-1170=372萬(wàn)元。
您可能感興趣的試題- 1 【計(jì)算題】計(jì)算企業(yè)2012年廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;
- 2 【計(jì)算題】計(jì)算企業(yè)2012年廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;
- 3 【計(jì)算題】計(jì)算企業(yè)2016年廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;
- 4 【綜合題（主觀）】計(jì)算研發(fā)費(fèi)用及業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
- 5 【綜合題（主觀）】計(jì)算企業(yè)廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
- 6 【綜合題（主觀）】計(jì)算企業(yè)廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
- 7 【綜合題（主觀）】分別計(jì)算廣告費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
- 8 【綜合題（主觀）】分別計(jì)算廣告費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
- 9 【綜合題（主觀）】分別計(jì)算廣告費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
- 10 【綜合題（主觀）】分別計(jì)算廣告費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
熱門(mén)試題換一換
- 甲公司2010年12月將自用固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn),下列有關(guān)轉(zhuǎn)換日的會(huì)計(jì)處理中,不正確的是()。
- 下列對(duì)普通合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)的表述中，正確的有( )。
- 已知A公司在預(yù)算期間，銷(xiāo)售當(dāng)月收回貨款50%，次月收回貨款35%，再次月收回貨款15%。預(yù)計(jì)8月份貨款為20萬(wàn)元，9月份貨款為30萬(wàn)元，10月份貨款為50萬(wàn)元，11月份貨款為100萬(wàn)元，未收回的貨款通過(guò)“應(yīng)收賬款”核算，則( )。
- 目標(biāo)市場(chǎng)選擇是指企業(yè)通過(guò)市場(chǎng)細(xì)分確定細(xì)分市場(chǎng)，并為一個(gè)或多個(gè)細(xì)分市場(chǎng)制定出與之相適應(yīng)的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)組合。以下屬于目標(biāo)市場(chǎng)選擇戰(zhàn)略的有（）。
- 甲公司2013年3月在上年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出后,發(fā)現(xiàn)2011年4月購(gòu)入并開(kāi)始使用的一臺(tái)管理用固定資產(chǎn)一直未計(jì)提折舊。該固定資產(chǎn)2011年應(yīng)計(jì)提折舊120萬(wàn)元,2012年應(yīng)計(jì)提折舊180萬(wàn)元。甲公司對(duì)此重大差錯(cuò)采用追溯重述法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。假定甲公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積,適用的所得稅稅率為25%。甲公司2013年度所有者權(quán)益變動(dòng)表“本年數(shù)”中“年初未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目應(yīng)調(diào)減的金額為()萬(wàn)元。
- 如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師決定利用專(zhuān)家的工作，在與專(zhuān)家達(dá)成一致意見(jiàn)的相關(guān)事項(xiàng)中，不應(yīng)當(dāng)包括（）。
- 計(jì)算當(dāng)前每期還款額，如果小W選擇提前償還銀行借款，計(jì)算提前還款后的每期還款額。
- 甲公司是國(guó)內(nèi)最大的電銷(xiāo)業(yè)務(wù)公司。公司建立了覆蓋全國(guó)的營(yíng)銷(xiāo)試點(diǎn)，提供了最快的配送服務(wù)。近年來(lái)有不少企業(yè)試圖進(jìn)入該行業(yè)，但均經(jīng)營(yíng)失敗。甲公司給潛在進(jìn)入者設(shè)置的進(jìn)入障礙是（ ）。
億題庫(kù)—讓考試變得更簡(jiǎn)單
已有600萬(wàn)用戶(hù)下載
pjQ1n