- 多選題“未經(jīng)證券交易所許可，任何單位和個人不得發(fā)布證券交易即時行情”這一法律規(guī)范屬于（ ）。
- A 、授權(quán)性規(guī)范
- B 、義務(wù)性規(guī)范
- C 、確定性規(guī)范
- D 、準(zhǔn)用性規(guī)范
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參考答案【正確答案：B,C】
選項BC正確：該規(guī)定禁止人們未經(jīng)許可擅自發(fā)布行情，屬于義務(wù)性規(guī)范；同時，禁止的內(nèi)容明確，不允許變動和伸縮，屬于確定性規(guī)范。
您可能感興趣的試題- 1 【多選題】下列不得擔(dān)任證券交易所負(fù)責(zé)人的是()。
- A 、因違法行為被解除職務(wù)的證券交易所證券公司的董事自被解除職務(wù)之日起未逾5年
- B 、因違法行為被撤銷資格的律師、注冊會計師自被撤銷資格之日起未逾5年
- C 、限制民事行為能力人
- D 、個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期末清償
- 2 【單選題】被授予專利權(quán)的單位許可其他單位或者個人實施其專利的，應(yīng)當(dāng)從收取的使用費中提取()，作為報酬給予發(fā)明人或者設(shè)計人。
- A 、不低于5％
- B 、不低于10％
- C 、不低于20％
- D 、不低于30％
- 3 【綜合題（主觀）】甲公司為在上海證券交易所和美國紐約證券交易所同時上市的公司，該公司審計委員會決定聘請大華會計師事務(wù)所（不具有證券、期貨業(yè)務(wù)資格）為其提供內(nèi)部控制評價服務(wù)和內(nèi)部控制的審計服務(wù)，大華會計師事務(wù)所僅就甲公司財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價和審計，并對財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見。在評審過程中，大華會計師事務(wù)所注冊會計師王明和陳娟了解了甲公司內(nèi)部控制的設(shè)計，評價了內(nèi)部控制設(shè)計的合理性，測試和評價了內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性，并編制了相關(guān)評價工作底稿。評價工作底稿中記載的有關(guān)甲公司內(nèi)部控制設(shè)計和運行的部分內(nèi)容摘錄如下： (1)為加強(qiáng)貨幣支付管理，貨幣資金支付審批實行分級管理辦法：單筆付款金額在10萬元以下的，由財務(wù)部經(jīng)理審批；單筆付款金額在10萬元以上、50萬元以下的，由財務(wù)總監(jiān)審批；單筆付款金額在50萬元以上的，由總經(jīng)理審批。 (2)為統(tǒng)一財務(wù)管理、提高會計核算水平，設(shè)置內(nèi)部審計部，與財務(wù)部一并由總會計師分管。內(nèi)部審計的主要職責(zé)是對公司內(nèi)部控制的健全、有效，會計及相關(guān)信息的真實、合法、完整，資產(chǎn)的安全、完整，經(jīng)營績效以及經(jīng)營合規(guī)性進(jìn)行檢查、監(jiān)督和評價。 (3)為保證公司投資業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)相互分離、制約和監(jiān)督，投資業(yè)務(wù)分由不同部門或不同職員負(fù)責(zé)。其中：投資部門的A職員負(fù)責(zé)對外投資預(yù)算的編制；投資部門的B職員負(fù)責(zé)對外投資項目的可行性分析論證及審批；財務(wù)部負(fù)責(zé)對外投資業(yè)務(wù)的相關(guān)會計記錄。 (4)企業(yè)建立了采購申請制度，依據(jù)購買物資或接受勞務(wù)的類型，確定歸口管理部門，明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請購和審批程序。具有請購權(quán)的部門對于預(yù)算內(nèi)采購項目，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請購手續(xù)，對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目，應(yīng)在辦理請購手續(xù)后，及時報請具備審批權(quán)限的部門和人員審批。 (5)C職員在核對商品裝運憑證和相應(yīng)的經(jīng)批準(zhǔn)的銷售單后，開具銷售發(fā)票。具體程序為：根據(jù)已授權(quán)批準(zhǔn)的商品價目表填寫銷售發(fā)票的金額，根據(jù)商品裝運憑證上的數(shù)量填寫銷售發(fā)票的數(shù)量；銷售發(fā)票的其中一聯(lián)交財務(wù)部D職員據(jù)以登記與銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的總賬和明細(xì)賬。 (6)2010年10月，董事長馬某上任后，將其戰(zhàn)友的女兒王某調(diào)入財務(wù)部任出納，兼管會計檔案保管工作，王某沒有會計從業(yè)資格證書。財務(wù)部經(jīng)理張某具備初級會計職稱。財務(wù)部歸總會計師李某和主管財務(wù)的副總經(jīng)理白某分管。 (7)該公司的某一子公司在銷售完成后，通知出納人員辦理貨款結(jié)算，并進(jìn)行賬務(wù)處理。公司未設(shè)獨立的客戶信用調(diào)查機(jī)構(gòu)，在財務(wù)部門和銷售部門也沒有專人負(fù)責(zé)此項工作。 (8)公司董事長鄭某等人在2009年和2010年問未經(jīng)公司董事會同意，先后挪用1590萬元和1400萬元。分別給了M公司和N公司用于經(jīng)營。事后得知，M公司是甲公司的第5大股東，它是由鄭某等人以親屬名義注冊的私人企業(yè)，而N公司的企業(yè)法人就是鄭某。要求： (1)甲公司審計委員會聘請大華會計師事務(wù)所為其提供內(nèi)部控制評價服務(wù)和內(nèi)部控制的審計服務(wù)以及業(yè)務(wù)內(nèi)容是否符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的要求，并說明理由。 (2)假定甲公司的其他內(nèi)部控制不存在缺陷，請指出甲公司上述內(nèi)部控制在設(shè)計與運行方面的缺陷，并簡要說明理由。 (3)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立反舞弊機(jī)制，簡述企業(yè)反舞弊工作的重點。
- 4 【單選題】通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應(yīng)當(dāng)編制權(quán)益變動報告書。完成權(quán)益變動報告書的期限是（ ）。
- A 、該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)
- B 、該事實發(fā)生之日起5日內(nèi)
- C 、該事實發(fā)生之日起7日內(nèi)
- D 、該事實發(fā)生之日起10日內(nèi)
- 5 【多選題】下列不得擔(dān)任證券交易所負(fù)責(zé)人的是（ ）
- A 、因違法行為被解除職務(wù)的證券交易所證券公司的董事自被解除職務(wù)之日起未逾5年
- B 、因違法行為被撤銷資格的律師、注冊會計師自被撤銷資格之日起未逾5年。
- C 、限制民事行為能力人
- D 、個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償
- 6 【單選題】某企業(yè)未經(jīng)注冊商標(biāo)權(quán)利人許可，在其生產(chǎn)的速溶咖啡上使用另外一家知名廠家所生產(chǎn)的咖啡的注冊商標(biāo)，根據(jù)《反不正當(dāng)競爭法》的規(guī)定，這種行為屬于（ ）。
- A 、擅自使用知名商品特有的名稱
- B 、擅自使用他人的企業(yè)名稱
- C 、偽造認(rèn)證標(biāo)志
- D 、假冒他人注冊商標(biāo)
- 7 【單選題】某股票同時在紐約證券交易所和香港證券交易所交易。假設(shè)在紐約的股價為10美元,在香港的股價為70港元,而匯率為6.5港元兌換1美元。則不考慮交易費用的情況下,下列關(guān)于套利者行為說法正確的是( )。
- A 、在紐約市場上買入股票同時在香港市場賣出這些股票
- B 、在香港市場上買入股票同時在紐約市場賣出這些股票
- C 、不進(jìn)行操作
- D 、在兩個市場同時購買股票待日后出售
- 8 【單選題】某股票同時在紐約證券交易所和香港證券交易所交易。假設(shè)在紐約的股價為10美元,在香港的股價為70港元,而匯率為6.5港元兌1美元。則不考慮交易費用的情況下,下列關(guān)于套利者行為說法正確的是()。
- A 、在紐約市場上買人股票的同時在香港市場賣出這些股票
- B 、在香港市場上買入股票的同時在紐約市場賣出這些股票
- C 、不進(jìn)行操作
- D 、在兩個市場同時購買股票待日后出售
- 9 【單選題】通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應(yīng)當(dāng)編制權(quán)益變動報告書。完成權(quán)益變動報告書的期限是（ ）。
- A 、該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)
- B 、該事實發(fā)生之日起5日內(nèi)
- C 、該事實發(fā)生之日起7日內(nèi)
- D 、該事實發(fā)生之日起10日內(nèi)
- 10 【單選題】 通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個上市公司已發(fā)行股份的5%時，應(yīng)當(dāng)編制權(quán)益變動報告書。完成權(quán)益變動報告書的期限是（ ）。
- A 、該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)
- B 、該事實發(fā)生之日起5日內(nèi)
- C 、該事實發(fā)生之日起7日內(nèi)
- D 、該事實發(fā)生之日起10日內(nèi)
熱門試題換一換
- 下列關(guān)于永續(xù)預(yù)算法的說法中,正確的有()。
- 下列情形中,對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán)的有( )。
- 每項審計準(zhǔn)則中的審計目標(biāo)都足夠具體，可以幫助注冊會計師（ ）。
- 戊以自己是一般保證責(zé)任享有先訴抗辯權(quán)的理由是否成立，并說明理由。
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