- 綜合題（主觀）已知：某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn),預(yù)計(jì)全年(按360天計(jì)算)現(xiàn)金需要量為156250元,現(xiàn)金與有價(jià)證券的交易成本為每次400元,有價(jià)證券年利率為5%。要求：(1)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量;(2)計(jì)算達(dá)到最佳現(xiàn)金持有量的全年現(xiàn)金管理總成本、全年現(xiàn)金交易成本和全年現(xiàn)金持有機(jī)會(huì)成本;(3)計(jì)算達(dá)到最佳現(xiàn)金持有量的全年有價(jià)證券交易次數(shù)和有價(jià)證券交易間隔期;(4)若企業(yè)全年現(xiàn)金管理的相關(guān)總成本想控制在2000元以內(nèi),想通過控制現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本達(dá)到此目標(biāo),則每次轉(zhuǎn)換成本的限額為多少？
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參考答案(1)最佳現(xiàn)金持有量
(2)最低現(xiàn)金管理總成本
交易成本=156250/50000×400=1250(元)機(jī)會(huì)成本=50000/2×5%=1250(元)
(3)有價(jià)證券交易次數(shù)=156250/50000=3.125(次)有價(jià)證券交易間隔期=360/3.125=115.2(天)
(4)
每次轉(zhuǎn)換成本的限額F=256(元/次)
您可能感興趣的試題- 1 【綜合題（主觀）】已知：某公司2011年銷售收入為40000萬元，稅后凈利2000萬元，發(fā)放了股利1000萬元，2011年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表(簡表)如下：
假設(shè)貨幣資金均為經(jīng)營資產(chǎn)，應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款都是無息的，2012年股利支付率保持不變，經(jīng)營資產(chǎn)銷售百分比和經(jīng)營負(fù)債的銷售百分比不變。要求：(1)如果該公司2012年計(jì)劃銷售凈利率比上年增長10%，銷售增長率為30%，在不保留金融資產(chǎn)的情況下，預(yù)測該公司外部融資需求額和外部融資銷售增長比。(2)如果2012年計(jì)劃銷售量增長50%，預(yù)計(jì)通貨膨脹率為10%，預(yù)計(jì)銷售凈利率保持上年水平不變，假設(shè)公司不保留金融資產(chǎn)，2012年定向增發(fā)新股2000萬元，計(jì)算為實(shí)現(xiàn)計(jì)劃增長需要的外部債務(wù)籌資額。(3)如果2012年保持上年的銷售凈利率，既不發(fā)行新股也不舉借新債，公司需要保留的金融資產(chǎn)的最低額為500萬元。預(yù)測2012年可實(shí)現(xiàn)的銷售額、凈利潤以及內(nèi)含增長率。
- 2 【綜合題（主觀）】A公司6月份現(xiàn)金收支的預(yù)計(jì)資料如下：(1)6月1日的現(xiàn)金余額為12000元，已收到未入賬支票3000元。(2)產(chǎn)品售價(jià)10元/件，4月銷售10000件，5月銷售12000件，6月預(yù)計(jì)銷售15000件，7月預(yù)計(jì)銷售20000件。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，商品售出后當(dāng)月可收回貨款的40%，次月收回30%，再次月收回25%，另外5%為壞賬。(3)進(jìn)貨成本為8元/件，平均在18天后付款(每月按30天計(jì)算)。編制預(yù)算時(shí)月底存貨為次月銷售的10%加500件。5月底的實(shí)際存貨為1500件，應(yīng)付賬款余額為50000元。(4)6月的費(fèi)用預(yù)算為14000元，其中折舊為4000元，其余費(fèi)用須當(dāng)月用現(xiàn)金支付。(5)預(yù)計(jì)6月份將購置設(shè)備一臺(tái)，支出50000元，須當(dāng)月付款。(6)6月份預(yù)交所得稅20000元。(7)現(xiàn)金不足時(shí)可從銀行借入，借款額為10000元的倍數(shù)，利息在還款時(shí)支付。期末現(xiàn)金余額不少于5000元。(8)年末統(tǒng)一計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。要求：(1)編制6月份的現(xiàn)金流量預(yù)算(請將結(jié)果填列在給定的“6月份現(xiàn)金預(yù)算”表格中，分別列示各項(xiàng)收支金額)；(2)預(yù)計(jì)6月份的稅前利潤。
- 3 【簡答題】A公司2009年11月份現(xiàn)金收支的預(yù)計(jì)資料如下：(1)11月1日的現(xiàn)金余額為10萬元，已收到未入賬支票4萬元。(2)產(chǎn)品售價(jià)10元/件，9月銷售2萬件，10月銷售3萬件，11月預(yù)計(jì)銷售4萬件，12月預(yù)計(jì)銷售5萬件。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，商品售出后當(dāng)月可收回貨款的60%，次月收回30%，再次月收回8%，另外2%為壞賬。(3)進(jìn)貨貨款當(dāng)月支付50%，下月支付30%，下下月支付20%，每月進(jìn)貨額為下月銷售額的70%。(4)11月的費(fèi)用預(yù)算為5.5萬元，其中折舊為1.5萬元，其余費(fèi)用須當(dāng)月用現(xiàn)金支付。(5)11月份預(yù)交所得稅2萬元。(6)年初長期負(fù)債為100萬元，月利率為0.5%，按月支付利息，到10月底時(shí)，還有80萬元本金未歸還，計(jì)劃2010年1月份歸還。(7)10月份因資金不足，借人短期借款20萬元，年利率為3%。(8)現(xiàn)金多余時(shí)歸還短期借款，還款額為1萬元的倍數(shù)，利息在還款時(shí)支付，利息按照期初借入期末歸還計(jì)算。(9)期末現(xiàn)金余額(保留三位小數(shù))不少于5萬元。要求：填寫下列表格：
- 4 【綜合題（主觀）】A公司11月份現(xiàn)金收支的預(yù)計(jì)資料如下：(1) 11月1日的現(xiàn)金(包括銀行存款)余額為13700元,已收到未入賬支票40400元。(2)產(chǎn)品售價(jià)8元/件。9月銷售20000件,10月銷售30000件,11月預(yù)計(jì)銷售40000件,12月預(yù)計(jì)銷售25000件。根據(jù)經(jīng)驗(yàn),商品售出后當(dāng)月可收回貨款的60%,次月收回30%,再次月收回8%,另外2%為壞賬。(3)進(jìn)貨成本為5元/件,平均在15天后付款。編制預(yù)算時(shí)月底存貨為次月銷售的10%加1000件。10月底的實(shí)際存貨為4000件,應(yīng)付賬款余額為77500元。(4) 11月的費(fèi)用預(yù)算為85000元,其中折舊為12000元,其余費(fèi)用須當(dāng)月用現(xiàn)金支付。(5)預(yù)計(jì)11月份將購置設(shè)備一臺(tái),支出150000元,須當(dāng)月付款。(6) 11月份預(yù)交所得稅20000元。(7)現(xiàn)金不足時(shí)可從銀行借入,借款額為10000元的整數(shù)倍,利息在還款時(shí)支付。期末現(xiàn)金余額不少于5000元。要求：編制11月份的現(xiàn)金預(yù)算(請將結(jié)果填列在給定的“11月份現(xiàn)金預(yù)算”表格中,分別列示各項(xiàng)收支金額)。
- 5 【多選題】需要另外預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入與支出，才能參加現(xiàn)金預(yù)算匯總的預(yù)算有( )。
- A 、材料成本預(yù)算
- B 、銷售預(yù)算
- C 、人工預(yù)算
- D 、期間費(fèi)用預(yù)算
- 6 【多選題】需要另外預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入與支出,才能參加現(xiàn)金預(yù)算匯總的預(yù)算有()。
- A 、材料成本預(yù)算
- B 、銷售預(yù)算
- C 、人工預(yù)算
- D 、期間費(fèi)用預(yù)算
- 7 【計(jì)算分析題】已知：某公司20×1年銷售收入為40000萬元，稅后凈利2000萬元，發(fā)放了股利1000萬元，20×1年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表（簡表）如下： 資產(chǎn)負(fù)債表（簡表） 20×1年12月31日 單位：萬元
假設(shè)公司20×2年股利支付率保持不變。假設(shè)貨幣資金均為經(jīng)營資產(chǎn)。 要求：1 、如果該公司計(jì)劃銷售凈利率比上年增長10%，預(yù)計(jì)20×2年銷售增長率為30%,在不保留金融資產(chǎn)的情況下，預(yù)測該公司外部融資需求額和外部融資銷售增長比。2 、如果20×2年計(jì)劃銷售量增長50%，預(yù)計(jì)通貨膨脹率為10%，預(yù)計(jì)銷售凈利率保持上年水平不變，假設(shè)公司不保留金融資產(chǎn)，已有安排20×2年定向增發(fā)新股2000萬元，計(jì)算為實(shí)現(xiàn)計(jì)劃增長需要的外部債務(wù)籌資額。3 、如果20×2年保持上年的銷售凈利率，既不發(fā)行新股也不舉借新債，公司需要保留的金融資產(chǎn)的最低額為500萬元。預(yù)測20×2年可實(shí)現(xiàn)的銷售額、凈利潤以及銷售增長率。
- 8 【單選題】 已知某公司20×1年末支付的每股普通股股利為10元。假定在可預(yù)見的將來，股利將以5%的速度增長，且對(duì)該股票所要求的必要報(bào)酬率為10%，則該公司20×2年末的每股股票價(jià)值為（?。┰?
- A 、210
- B 、200
- C 、220.5
- D 、230
- 9 【單選題】 已知甲公司按平均市場價(jià)值計(jì)量的目標(biāo)債務(wù)權(quán)益比為0.8，公司資本成本為10.5%，公司所得稅率為35%。如果該公司的權(quán)益資本成本為15%，則該公司稅前債務(wù)資本成本為（ ）。
- A 、 6%
- B 、7.5%
- C 、10%
- D 、12%
- 10 【單選題】某公司現(xiàn)金收支平衡，預(yù)計(jì)全年(按360天計(jì)算)現(xiàn)金需要量為250000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為每次500元，有價(jià)證券年利率為10%。根據(jù)存貨模式，全年現(xiàn)金管理相關(guān)總成本是（ ）元。
- A 、5000
- B 、6000
- C 、5500
- D 、4500
熱門試題換一換
- 2011年1月1日,甲向乙簽發(fā)了一張出票后1個(gè)月付款的匯票,乙取得匯票后將其背書轉(zhuǎn)讓給丙。根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定,下列說法中正確的有( )。
- 該礦山2014年3月可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;
- 下列關(guān)于違約金和其他違約責(zé)任關(guān)系的表述中，正確的有（ ）。
- 某企業(yè)2015年年末經(jīng)營資產(chǎn)總額為8000萬元，經(jīng)營負(fù)債總額為2000萬元。該企業(yè)預(yù)計(jì)2016年度的銷售額比2015年度增加10%（即增加1000萬元），預(yù)計(jì)2016年度銷售凈利率為10%，股利支付率為70%，假設(shè)可以動(dòng)用的金融資產(chǎn)為34萬元。則該企業(yè)2016年的外融資需求為（ ）萬元。
- 根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)——資產(chǎn)管理》“內(nèi)部控制要求與措施”，分析利達(dá)公司在存貨管理環(huán)節(jié)存在的內(nèi)部控制弱點(diǎn)，并提出相應(yīng)改進(jìn)建議。
- 根據(jù)戰(zhàn)略群組分析的作用，分析：①定位在高端市場的國際巨頭們的產(chǎn)品價(jià)格開始向下移動(dòng)的依據(jù)；②春城白藥在日化行業(yè)中戰(zhàn)略群組定位的依據(jù)；③B公司、L公司、D公司、H公司相繼推出功能化高端牙膏的依據(jù)。
- （6）A銀行能否以甲公司賬戶資金不足為由予以拒絕付款？并說明理由。
- 花生油在M國國內(nèi)完全是依賴進(jìn)口的植物油品種。2017年9月10日，國內(nèi)某棕櫚油貿(mào)易商，以8223元/噸的進(jìn)口成本價(jià)與馬來西亞供貨商簽訂了1萬噸訂貨合同。由于從訂貨到裝船運(yùn)輸再到國內(nèi)港口的時(shí)間預(yù)計(jì)還要37天左右。于是，該貿(mào)易商于9月10日在國內(nèi)棕櫚油期貨市場賣出12月棕櫚油合約1000手進(jìn)行保值，成交均價(jià)為8290元/噸。到10月15日，進(jìn)口棕櫚油到港卸貨完畢，該貿(mào)易商賣出1萬噸棕櫚油現(xiàn)貨，價(jià)格為7950元/噸；同時(shí)在期貨市場上買入1000手12月棕櫚油合約進(jìn)行平倉，成交均價(jià)為7900元/噸。該貿(mào)易商的這種做法屬于（）。
- 某大型汽車零部件生產(chǎn)企業(yè)原先向上海大眾供應(yīng)零部件，現(xiàn)在開始以自己的品牌生產(chǎn)商務(wù)用車，這屬于（ ）。
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