- 簡(jiǎn)答題A公司2009年11月份現(xiàn)金收支的預(yù)計(jì)資料如下：(1)11月1日的現(xiàn)金余額為10萬元，已收到未入賬支票4萬元。(2)產(chǎn)品售價(jià)10元/件，9月銷售2萬件，10月銷售3萬件，11月預(yù)計(jì)銷售4萬件，12月預(yù)計(jì)銷售5萬件。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，商品售出后當(dāng)月可收回貨款的60%，次月收回30%，再次月收回8%，另外2%為壞賬。(3)進(jìn)貨貨款當(dāng)月支付50%，下月支付30%，下下月支付20%，每月進(jìn)貨額為下月銷售額的70%。(4)11月的費(fèi)用預(yù)算為5.5萬元，其中折舊為1.5萬元，其余費(fèi)用須當(dāng)月用現(xiàn)金支付。(5)11月份預(yù)交所得稅2萬元。(6)年初長(zhǎng)期負(fù)債為100萬元，月利率為0.5%，按月支付利息，到10月底時(shí)，還有80萬元本金未歸還，計(jì)劃2010年1月份歸還。(7)10月份因資金不足，借人短期借款20萬元，年利率為3%。(8)現(xiàn)金多余時(shí)歸還短期借款，還款額為1萬元的倍數(shù)，利息在還款時(shí)支付，利息按照期初借入期末歸還計(jì)算。(9)期末現(xiàn)金余額(保留三位小數(shù))不少于5萬元。要求：填寫下列表格：
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您可能感興趣的試題- 1 【單選題】2009年11月A公司與B公司簽訂銷售合同，約定于2010年2月向B公司銷售100件產(chǎn)品，合同價(jià)格為每件50萬元。如A公司單方面撤銷合同，應(yīng)支付違約金為1 600萬元。2009年年末已生產(chǎn)出該產(chǎn)品100件，產(chǎn)品成本為每件55萬元。產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格上升至每件60萬元。假定不考慮銷售稅費(fèi)。A公司2009年末正確的會(huì)計(jì)處理方法是（ ?。?。
- A 、確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債500萬元
- B 、確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債1 600萬元
- C 、計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1 000萬元
- D 、計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備500萬元
- 2 【綜合題（主觀）】A公司6月份現(xiàn)金收支的預(yù)計(jì)資料如下：(1)6月1日的現(xiàn)金余額為12000元，已收到未入賬支票3000元。(2)產(chǎn)品售價(jià)10元/件，4月銷售10000件，5月銷售12000件，6月預(yù)計(jì)銷售15000件，7月預(yù)計(jì)銷售20000件。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，商品售出后當(dāng)月可收回貨款的40%，次月收回30%，再次月收回25%，另外5%為壞賬。(3)進(jìn)貨成本為8元/件，平均在18天后付款(每月按30天計(jì)算)。編制預(yù)算時(shí)月底存貨為次月銷售的10%加500件。5月底的實(shí)際存貨為1500件，應(yīng)付賬款余額為50000元。(4)6月的費(fèi)用預(yù)算為14000元，其中折舊為4000元，其余費(fèi)用須當(dāng)月用現(xiàn)金支付。(5)預(yù)計(jì)6月份將購置設(shè)備一臺(tái)，支出50000元，須當(dāng)月付款。(6)6月份預(yù)交所得稅20000元。(7)現(xiàn)金不足時(shí)可從銀行借入，借款額為10000元的倍數(shù)，利息在還款時(shí)支付。期末現(xiàn)金余額不少于5000元。(8)年末統(tǒng)一計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。要求：(1)編制6月份的現(xiàn)金流量預(yù)算(請(qǐng)將結(jié)果填列在給定的“6月份現(xiàn)金預(yù)算”表格中，分別列示各項(xiàng)收支金額)；(2)預(yù)計(jì)6月份的稅前利潤(rùn)。
- 3 【綜合題（主觀）】已知：某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn),預(yù)計(jì)全年(按360天計(jì)算)現(xiàn)金需要量為156250元,現(xiàn)金與有價(jià)證券的交易成本為每次400元,有價(jià)證券年利率為5%。要求：(1)計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量;(2)計(jì)算達(dá)到最佳現(xiàn)金持有量的全年現(xiàn)金管理總成本、全年現(xiàn)金交易成本和全年現(xiàn)金持有機(jī)會(huì)成本;(3)計(jì)算達(dá)到最佳現(xiàn)金持有量的全年有價(jià)證券交易次數(shù)和有價(jià)證券交易間隔期;(4)若企業(yè)全年現(xiàn)金管理的相關(guān)總成本想控制在2000元以內(nèi),想通過控制現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本達(dá)到此目標(biāo),則每次轉(zhuǎn)換成本的限額為多少？
- 4 【綜合題（主觀）】A公司11月份現(xiàn)金收支的預(yù)計(jì)資料如下：(1) 11月1日的現(xiàn)金(包括銀行存款)余額為13700元,已收到未入賬支票40400元。(2)產(chǎn)品售價(jià)8元/件。9月銷售20000件,10月銷售30000件,11月預(yù)計(jì)銷售40000件,12月預(yù)計(jì)銷售25000件。根據(jù)經(jīng)驗(yàn),商品售出后當(dāng)月可收回貨款的60%,次月收回30%,再次月收回8%,另外2%為壞賬。(3)進(jìn)貨成本為5元/件,平均在15天后付款。編制預(yù)算時(shí)月底存貨為次月銷售的10%加1000件。10月底的實(shí)際存貨為4000件,應(yīng)付賬款余額為77500元。(4) 11月的費(fèi)用預(yù)算為85000元,其中折舊為12000元,其余費(fèi)用須當(dāng)月用現(xiàn)金支付。(5)預(yù)計(jì)11月份將購置設(shè)備一臺(tái),支出150000元,須當(dāng)月付款。(6) 11月份預(yù)交所得稅20000元。(7)現(xiàn)金不足時(shí)可從銀行借入,借款額為10000元的整數(shù)倍,利息在還款時(shí)支付。期末現(xiàn)金余額不少于5000元。要求：編制11月份的現(xiàn)金預(yù)算(請(qǐng)將結(jié)果填列在給定的“11月份現(xiàn)金預(yù)算”表格中,分別列示各項(xiàng)收支金額)。
- 5 【單選題】甲公司于2009年12月發(fā)現(xiàn)，2008年少計(jì)了一項(xiàng)管理用固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用375萬元，但在所得稅申報(bào)表中扣除了該項(xiàng)折舊費(fèi)用，并對(duì)其記錄了93.75萬元的遞延所得稅負(fù)債（適用企業(yè)所得稅稅率為25％），公司按凈利潤(rùn)的10％提取盈余公積。假定無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，甲公司在2009年因此項(xiàng)前期差錯(cuò)更正而減少的未分配利潤(rùn)為（）。
- A 、253.13萬元
- B 、281.25萬元
- C 、28.13萬元
- D 、93.75萬元
- 6 【綜合題（主觀）】編制11月份的現(xiàn)金預(yù)算(請(qǐng)將結(jié)果填列在答題卷給定的“11月份現(xiàn)金預(yù)算”表格中,分別列示各項(xiàng)收支金額)。
- 7 【單選題】某公司現(xiàn)金收支平衡，預(yù)計(jì)全年(按360天計(jì)算)現(xiàn)金需要量為250000元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為每次500元，有價(jià)證券年利率為10%。根據(jù)存貨模式，全年現(xiàn)金管理相關(guān)總成本是（ ）元。
- A 、5000
- B 、6000
- C 、5500
- D 、4500
- 8 【計(jì)算分析題】假設(shè)2016年1月份預(yù)計(jì)的現(xiàn)金收支差額為-12.32萬元，計(jì)算確定1月末的現(xiàn)金余額。
- 9 【計(jì)算分析題】假設(shè)2020年1月份預(yù)計(jì)的現(xiàn)金收支差額為-10.26萬元，計(jì)算確定1月末的現(xiàn)金余額。
- 10 【計(jì)算分析題】假設(shè)2020年1月份預(yù)計(jì)的現(xiàn)金收支差額為-10.26萬元，計(jì)算確定1月末的現(xiàn)金余額。
熱門試題換一換
- 2011年12月31日,A公司應(yīng)確認(rèn)的費(fèi)用為()。
- 甲公司打算進(jìn)軍飲料行業(yè)，結(jié)合內(nèi)部環(huán)境分析，甲公司打算主營(yíng)軟飲料，據(jù)此甲公司確定了戰(zhàn)略群組，則甲公司在確定戰(zhàn)略群組時(shí)考慮的最主要因素是( )。
- 收集與商業(yè)交易相關(guān)的源數(shù)據(jù)并定期對(duì)這些信息進(jìn)行報(bào)告的信息系統(tǒng)是（ ）。
- 計(jì)算購買日甲公司對(duì)丙公司長(zhǎng)期股權(quán)投資的合并成本并計(jì)算在編制購買日合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)因該項(xiàng)合并產(chǎn)生的商譽(yù)。
- 下列組織結(jié)構(gòu)常用于多元化經(jīng)營(yíng)的企業(yè)的有（ ）。
- 假設(shè)2012年的債權(quán)人現(xiàn)金流量為40萬元，股利分配為60萬元，新借債務(wù)20萬元，計(jì)算2012年的融資現(xiàn)金流量、債務(wù)凈增加、償還債務(wù)本金和股權(quán)資本發(fā)行額；
- 請(qǐng)針對(duì)H汽車公司治理中存在的問題，根據(jù)公司治理原則提出改進(jìn)措施。
- 甲、乙兩公司簽訂一份買賣合同，約定甲公司向乙公司購買機(jī)床一臺(tái)，價(jià)格為300萬元。同時(shí)，丙公司向乙公司出具一份內(nèi)容為“丙公司愿為甲公司應(yīng)付乙公司300萬元機(jī)床貨款承擔(dān)保證責(zé)任”的保函，并加蓋了該公司公章。之后，由于市場(chǎng)變化，甲公司、乙公司雙方協(xié)商同意將機(jī)床價(jià)格變更為350萬元，但未通知丙公司。乙公司向甲公司交付機(jī)床后，甲公司無力按期支付貨款，乙公司遂要求丙公司代為清償。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是（）。
- 下列有關(guān)在確定財(cái)務(wù)報(bào)表整體的重要性時(shí)選擇基準(zhǔn)的說法中，錯(cuò)誤的是（ ）。
- ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所的A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表與內(nèi)部控制審計(jì)相關(guān)的部分事項(xiàng)摘錄如下： （1）甲公司與賬齡分析相關(guān)的自動(dòng)化應(yīng)用控制在2016年度審計(jì)中測(cè)試結(jié)果滿意，且在2017年未發(fā)生變化，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師僅對(duì)信息技術(shù)一般控制實(shí)施測(cè)試。（2）甲公司內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)銷售傭金系統(tǒng)進(jìn)行測(cè)試的結(jié)果表明運(yùn)行有效，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師評(píng)價(jià)了內(nèi)部審計(jì)人員的客觀性、專業(yè)勝任能力、應(yīng)有的職業(yè)關(guān)注和溝通的有效性，認(rèn)為利用內(nèi)部審計(jì)人員的工作足以實(shí)現(xiàn)審計(jì)目的，不再另行測(cè)試。（3）甲公司采用集中化的ERP系統(tǒng)為其所有的組成部分執(zhí)行采購和報(bào)銷流程，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師據(jù)此認(rèn)為無需在每個(gè)重要組成部分選取一筆交易或事項(xiàng)實(shí)施穿行測(cè)試。（4）甲公司存在未經(jīng)授權(quán)調(diào)整客戶授信額度的控制缺陷，考慮到該缺陷可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表潛在錯(cuò)報(bào)的金額大于實(shí)際執(zhí)行的重要性水平，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師據(jù)此將其直接認(rèn)定為重大缺陷。（5）甲公司按照法規(guī)規(guī)定，未將某實(shí)體納入內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍，擬在強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段中指明以提醒內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告使用者關(guān)注。（6）甲公司的海外子公司未通過規(guī)定渠道兌換外匯，構(gòu)成與企業(yè)法規(guī)遵循相關(guān)的內(nèi)部控制重大缺陷，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬在強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段中指明以提醒內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告使用者關(guān)注。要求：針對(duì)上述第（1）項(xiàng)至第（6）項(xiàng)，逐項(xiàng)指出A注冊(cè)會(huì)計(jì)師的做法是否恰當(dāng)。如不恰當(dāng)，簡(jiǎn)要說明理由。
- 下列行為中，涉及的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是（）。
- 股民張先生以每股18元的價(jià)格購得M股票2000股，在M股票市場(chǎng)價(jià)格為每股15元時(shí)，該公司宣布配股，配股價(jià)每股12元，每10股配新股2股。假定不考慮新募集資金投資的凈現(xiàn)值引起的企業(yè)價(jià)值的變化。則下列說法正確的有（ ）。
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