- 單選題增值稅一般納稅人被主管稅務(wù)機關(guān)檢查后，涉及退補增值稅時，運用到的過渡性專門賬戶是（）。
- A 、應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
- B 、應(yīng)交稅費——未交增值稅
- C 、以前年度損益調(diào)整
- D 、應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整
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精準(zhǔn)題庫快速提分
參考答案【正確答案：D】
您可能感興趣的試題- 1 【單選題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17％，產(chǎn)品價目表標(biāo)明產(chǎn)品的不含稅銷售價格為每件3000元，購買20件以上，可獲得5％的商業(yè)折扣，購買40件以上，可獲得10％的商業(yè)折扣。某客戶購買該產(chǎn)品35件，規(guī)定付款條件為2／10，1／20，n／30（按含增值稅的售價計算），購貨單位于9天內(nèi)付款，該企業(yè)銷售實現(xiàn)時，其“應(yīng)收賬款”科目中登記的含稅貨款金額是()元。
- A 、116707.5
- B 、114373.35
- C 、122850
- D 、110565
- 2 【多選題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17％，2010年2月該企業(yè)購人材料在運輸途中發(fā)生定額內(nèi)損耗1000元，超定額損耗價款50000元（不含增值稅），經(jīng)查明，該損耗系自然災(zāi)害造成，保險公司同意賠償30000元，款項尚未收到，其余損失由企業(yè)負(fù)擔(dān)。針對此項業(yè)務(wù)該企業(yè)編制的會計分錄為()。
- A 、借：待處理財產(chǎn)損溢59670貸：在途物資51000應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）8670
- B 、借：營業(yè)外支出20000貸：待處理財產(chǎn)損溢20000
- C 、借：其他應(yīng)收款30000營業(yè)外支出29670貸：待處理財產(chǎn)損溢59670
- D 、借：待處理財產(chǎn)損溢50000貸：在途物資50000
- E 、借：其他應(yīng)收款30000營業(yè)外支出20000貸：待處理財產(chǎn)損溢50000
- 3 【單選題】關(guān)于增值稅一般納稅人注銷時稅務(wù)處理的說法，正確的是（）。
- A 、增值稅留抵稅額可申請退稅
- B 、企業(yè)可自行保留防偽稅控專用設(shè)備
- C 、企業(yè)應(yīng)將結(jié)存未用的紙質(zhì)專用發(fā)票送交主管稅務(wù)機關(guān)繳銷
- D 、尚未銷售的存貨對應(yīng)的增值稅進(jìn)項稅額應(yīng)作轉(zhuǎn)出處理
- 4 【單選題】關(guān)于增值稅一般納稅人注銷時稅務(wù)處理的說法，正確的是（）。
- A 、增值稅留抵稅額可申請退稅
- B 、企業(yè)可自行保留防偽稅控專用設(shè)備
- C 、企業(yè)應(yīng)將結(jié)存未用的紙質(zhì)專用發(fā)票送交主管稅務(wù)機關(guān)繳銷
- D 、尚未銷售的存貨對應(yīng)的增值稅進(jìn)項稅額應(yīng)作轉(zhuǎn)出處理
- 5 【多選題】增值稅一般納稅人（），經(jīng)稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正而仍未改正者，不得領(lǐng)購使用增值稅專用發(fā)票。
- A 、未按規(guī)定辦理納稅申報
- B 、未按規(guī)定期限清繳欠稅入庫
- C 、未按規(guī)定填開增值稅專用發(fā)票
- D 、未按規(guī)定保管增值稅專用發(fā)票
- E 、未按規(guī)定期限將稅款上解入庫
- 6 【多選題】某生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）財務(wù)主管向稅務(wù)師事務(wù)所咨詢，企業(yè)發(fā)生的下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)均取得了增值稅專用發(fā)票，其注明的增值稅額允許從當(dāng)期銷項稅額中抵扣的情形有（ ）。
- A 、購買一批生活用品向地震災(zāi)區(qū)捐贈
- B 、修理卡車發(fā)生的修理費支出
- C 、因管理不善發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)的庫存材料
- D 、免稅產(chǎn)品制造車間購買的原材料
- E 、用于交際應(yīng)酬的外購禮品
- 7 【多選題】某生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）財務(wù)主管向稅務(wù)師事務(wù)所咨詢，企業(yè)發(fā)生的下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)均取得了增值稅專用發(fā)票，其注明的增值稅額允許從當(dāng)期銷項稅額中抵扣的情形有（ ）。
- A 、購買一批生活用品向地震災(zāi)區(qū)捐贈
- B 、修理卡車發(fā)生的修理費支出
- C 、因管理不善發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)的庫存材料
- D 、免稅產(chǎn)品制造車間購買的原材料
- E 、用于交際應(yīng)酬的外購禮品
- 8 【單選題】某企業(yè)（增值稅一般納稅人）財務(wù)主管前往當(dāng)?shù)囟悇?wù)師事務(wù)所咨詢，下列項目所包含的進(jìn)項稅額，不得從銷項稅額中抵扣的是（ ）。
- A 、用于返修產(chǎn)品修理的易損壞配件
- B 、生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的報廢產(chǎn)品
- C 、因管理不善發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)損失的庫存材料
- D 、外購的用于經(jīng)營管理的辦公用品
- 9 【單選題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，根據(jù)稅務(wù)機關(guān)規(guī)定每5天預(yù)繳一次增值稅。2017年3月當(dāng)期進(jìn)項稅額為40萬元，銷項稅額為90萬元，已經(jīng)預(yù)繳的增值稅60萬元，則月末企業(yè)的會計處理應(yīng)為（ ?。?。
- A 、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 100000?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 100000?
- B 、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 100000?貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 100000?
- C 、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 100000?貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 100000?
- D 、休息、休假
- 10 【單選題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，根據(jù)稅務(wù)機關(guān)規(guī)定每5天預(yù)繳一次增值稅，2020年3月當(dāng)期進(jìn)項稅額40萬元，銷項稅額為90萬元，已繳納的增值稅為60萬元，則月末企業(yè)的會計處理()。
- A 、借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 100000 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 100000
- B 、借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 100000 貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 100000
- C 、借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 100000 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交増值稅) 100000
- D 、借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 100000 貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 100000
熱門試題換一換
- 在事項(1)中由于折舊年限的變更,對20×8年度凈利潤的影響額為()元。
- 當(dāng)月該汽車廠進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納稅金合計()萬元。
- (4)該公司2011年應(yīng)納企業(yè)所得稅為()萬元。
- )該房地產(chǎn)開發(fā)公司計算轉(zhuǎn)讓舊辦公樓土地增值稅的增值額時,準(zhǔn)予扣除項目金額共計()萬元。
- 居間合同屬于（ ）合同。
- 本期發(fā)生下列事項中，影響應(yīng)收賬款賬面價值的有（ ）。
- 作出的行政處罰是否正確？為什么？
- 下列屬于企業(yè)綜合績效評價中管理績效評價指標(biāo)的有（ ?。?。
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