- 綜合題（主觀）
題干：某生物制藥企業(yè)，2020年度取得主營業(yè)務收入56000萬元，其他業(yè)務收入3000萬元，營業(yè)外收入1200萬元，投資收益800萬元；發(fā)生主營業(yè)務成本24000萬元，其他業(yè)務成本1400萬元，營業(yè)外支出1300萬元；稅金及附加4500萬元，管理費用5000萬元，銷售費用12000萬元，財務費用1100萬元，企業(yè)自行計算實現(xiàn)年度利潤總額11700萬元。具體業(yè)務如下：（1）廣告費支出9500萬元。（2）發(fā)生的業(yè)務招待費500萬元。（3）該企業(yè)實發(fā)工資5000萬元，其中殘疾人工資100萬元。（4）工會經(jīng)費發(fā)生額為110萬元，福利費發(fā)生額為750萬元，職工教育經(jīng)費發(fā)生額為140萬元。（5）專門為研發(fā)新產(chǎn)品發(fā)生600萬元的費用，該600萬元獨立核算。（6）12月份進口專門的研發(fā)設備一臺，關稅完稅價格為800萬元。（7）投資收益中，其中包含國債利息收入100萬元、地方債券利息收入50萬元、企業(yè)債券利息收入150萬元。（8）企業(yè)取得轉讓專利技術收入900萬元，發(fā)生相關成本及稅費200萬元。已知條件：關稅稅率為10%。按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
題目：計算殘疾人員工資應調(diào)整的應納稅所得額。
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參考答案殘疾人工資納稅調(diào)減100萬元。
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- A 、10%
- B 、20%
- C 、50%
- D 、100%
- 2 【綜合題（主觀）】計算工資附加“三費”應調(diào)整的應納稅所得額。
- 3 【單選題】企業(yè)安置殘疾人員的,計算企業(yè)所得稅時,在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實扣除的基礎上,按照支付給上述人員工資的( )加計扣除。
- A 、10%
- B 、20%
- C 、50%
- D 、100%
- 4 【綜合題（主觀）】計算工資附加“三費”應調(diào)整的應納稅所得額。
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- 6 【計算題】計算工資及三項經(jīng)費的納稅調(diào)整額。
- 7 【單選題】企業(yè)安置殘疾人員的，計算企業(yè)所得稅時，在按照支付給殘疾職工工資據(jù)實扣除的基礎上，按照支付給上述人員工資的（）加計扣除。
- A 、10%
- B 、20%
- C 、50%
- D 、100%
- 8 【綜合題（主觀）】計算該公司支付殘疾人員工資薪金應調(diào)整的應納稅所得額。
- 9 【綜合題（主觀）】計算殘疾人員工資應調(diào)整的應納稅所得額。
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熱門試題換一換
- 下列各項中，依據(jù)企業(yè)所得稅法相關規(guī)定可計提折舊的生物資產(chǎn)是()。
- 確定企業(yè)資本結構時，( )。
- 根據(jù)規(guī)定，下列各項中，屬于無效票據(jù)的有（ ）。
- 確定甲公司目前遭受風險的類型,并評價這些風險對公司可能造成的影響。
- 某項融資租賃合同,租賃期為8年,每年年末支付租金100萬元,承租人擔保的資產(chǎn)余值為50萬元,與承租人有關的A公司的擔保余值為20萬元,租賃期間,履約成本共50萬元,或有租金20萬元。就承租人而言,最低租賃付款額為()萬元。
- 下列有關注冊會計師針對持續(xù)經(jīng)營假設所出具的審計報告意見類型不正確的有()。
- （1）分別計算在業(yè)務(1)中該制藥公司應當扣繳的企業(yè)所得稅、增值稅、城市維護建設稅、教育費附加及地方教育附加金額。（2）計算業(yè)務(2)應調(diào)整的應納稅所得額。（3）計算業(yè)務(3)應調(diào)整的應納稅所得額。（4）計算業(yè)務(4)應調(diào)整的應納稅所得額。（5）計算業(yè)務(5)應調(diào)整的應納稅所得額。（6）計算業(yè)務(6)應調(diào)整的應納稅所得額和應調(diào)整的應納稅額。（7）計算業(yè)務(7)應調(diào)整的應納稅所得額。（8）計算該制藥公司2018年應納企業(yè)所得稅稅額。
- 計算赴郊縣鄉(xiāng)村文藝演出收入應繳納的個人所得稅；
- 計算乙公司可以接受的最低租金。
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