- 多選題根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號(hào)—內(nèi)部信息傳遞》，下列表述正確的有（ ）。
- A 、企業(yè)內(nèi)部各管理層級(jí)均應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)內(nèi)部報(bào)告工作，重要信息應(yīng)及時(shí)上報(bào)，由各管理層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)告高級(jí)管理人員
- B 、企業(yè)應(yīng)當(dāng)有效利用內(nèi)部報(bào)告進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，準(zhǔn)確識(shí)別和系統(tǒng)分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制
- C 、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報(bào)告的評(píng)估制度，定期對(duì)內(nèi)部報(bào)告的形成和使用進(jìn)行全面評(píng)估，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部報(bào)告的及時(shí)性、安全性和有效性
- D 、設(shè)計(jì)內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注企業(yè)成本費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況
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參考答案【正確答案：B,C,D】
本題考核內(nèi)部信息傳遞。企業(yè)內(nèi)部各管理層級(jí)均應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)內(nèi)部報(bào)告工作，重要信息應(yīng)及時(shí)上報(bào)。并可以直接報(bào)告高級(jí)管理人員，選項(xiàng)A不正確。
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- A 、企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報(bào)告審核制度，確保內(nèi)部報(bào)告信息質(zhì)量
- B 、企業(yè)應(yīng)當(dāng)拓寬內(nèi)部報(bào)告渠道，通過(guò)落實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)措施等多種有效方式，廣泛收集合理化建議
- C 、企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)密的內(nèi)部報(bào)告流程，充分利用信息技術(shù)，強(qiáng)化內(nèi)部報(bào)告信息集成和共享，將內(nèi)部報(bào)告納入企業(yè)統(tǒng)一信息平臺(tái)，構(gòu)建科學(xué)的內(nèi)部報(bào)告網(wǎng)絡(luò)體系
- D 、企業(yè)對(duì)于內(nèi)部報(bào)告反映出的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)解決并立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案
- 2 【多選題】 根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號(hào)——內(nèi)部信息傳遞》的要求，下列說(shuō)法中正確的有（ ）。
- A 、
企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部報(bào)告審核制度，確保內(nèi)部報(bào)告信息質(zhì)量 - B 、
企業(yè)應(yīng)當(dāng)拓寬內(nèi)部報(bào)告渠道，通過(guò)落實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)措施等多種有效方式，廣泛收集合理化建議 - C 、
企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)密的內(nèi)部報(bào)告流程，充分利用信息技術(shù)，強(qiáng)化內(nèi)部報(bào)告信息集成和共享，將內(nèi)部報(bào)告納入企業(yè)統(tǒng)一信息平臺(tái)，構(gòu)建科學(xué)的內(nèi)部報(bào)告網(wǎng)絡(luò)體系 - D 、
企業(yè)對(duì)于內(nèi)部報(bào)告反映出的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)解決并立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案
- 3 【多選題】根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)—采購(gòu)業(yè)務(wù)》，采購(gòu)業(yè)務(wù)需關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)有（ ）。
- A 、采購(gòu)計(jì)劃安排不合理，市場(chǎng)變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確
- B 、供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購(gòu)方式不合理，招投標(biāo)或定價(jià)機(jī)制不科學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范
- C 、采購(gòu)驗(yàn)收不規(guī)范，付款審核不嚴(yán)
- D 、招投標(biāo)或定價(jià)機(jī)制不科學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范
- 4 【簡(jiǎn)答題】根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)——資產(chǎn)管理》“內(nèi)部控制要求與措施”，分析利達(dá)公司在存貨管理環(huán)節(jié)存在的內(nèi)部控制弱點(diǎn)，并提出相應(yīng)改進(jìn)建議。
- 5 【簡(jiǎn)答題】根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號(hào)——銷(xiāo)售業(yè)務(wù)》分析新川公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)控方面的問(wèn)題。
- 6 【綜合題（主觀）】根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引——12號(hào)擔(dān)保業(yè)務(wù)》，簡(jiǎn)述擔(dān)保業(yè)務(wù)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以及何種情況下不得對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人實(shí)施擔(dān)保。
- 7 【簡(jiǎn)答題】根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號(hào)一業(yè)務(wù)外包》的要求，分析洪城醫(yī)藥外包中的問(wèn)題。
- 8 【簡(jiǎn)答題】根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號(hào)——研究與開(kāi)發(fā)》的要求，分析洪城醫(yī)藥研發(fā)中的問(wèn)題。
- 9 【簡(jiǎn)答題】根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號(hào)——研究與開(kāi)發(fā)》，簡(jiǎn)述研發(fā)過(guò)程中需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。
- 10 【簡(jiǎn)答題】根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)一資產(chǎn)管理》“內(nèi)部控制要求與措施”，分析秦川公司在存貨管理環(huán)節(jié)存在的內(nèi)部控制弱點(diǎn)，并提出改進(jìn)建議。
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- 2011年12月31日,甲公司因該股份支付而影響當(dāng)期損益的金額為()。
- 遼東公司欠遼西公司貨款200萬(wàn)元，遼西公司與遼中公司簽訂了一份價(jià)款為150萬(wàn)元的電腦買(mǎi)賣(mài)合同，合同簽訂后，遼中公司指示遼西公司將該合同項(xiàng)下的電腦交付給遼東公司。因遼東公司屆期未清償所欠貨款，故遼西公司將該批電腦扣留。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，關(guān)于遼西公司的行為，下列各項(xiàng)中，正確的是（ ）。
- 下列各項(xiàng)預(yù)算中，在編制利潤(rùn)預(yù)算時(shí)需要考慮的有( )。
- 計(jì)算卷煙廠10月份應(yīng)繳納的增值稅。
- 上市公司股東代上市公司償還一筆應(yīng)付賬款2000萬(wàn)元,經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)表明屬于對(duì)企業(yè)的資本性投入,則下列項(xiàng)目中正確的是()。
- 下列關(guān)于開(kāi)拓型戰(zhàn)略組織的說(shuō)法中，正確的有（ ）
- 注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)時(shí)，下列有關(guān)選擇擬測(cè)試的控制的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（ ?。?。
- 中華公司是我國(guó)國(guó)內(nèi)一家保險(xiǎn)公司，其市場(chǎng)份額與利潤(rùn)都排名第一。為了更好地提供保險(xiǎn)服務(wù)，康泰公司決定以具有相同業(yè)務(wù)功能的國(guó)內(nèi)一家大型國(guó)際航空公司作為參照標(biāo)準(zhǔn)。從基準(zhǔn)類(lèi)型角度判斷，該公司選擇的基準(zhǔn)是（ ）。
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