- 客觀案例題
題干：位于縣城的某內(nèi)資原煤生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，從事衰竭期煤礦的開(kāi)采。2020年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)進(jìn)挖掘機(jī)一臺(tái)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為60萬(wàn)元，增值稅稅款為7.8萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi)并取得運(yùn)輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)輸費(fèi)用2.55萬(wàn)元。（2）購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為8萬(wàn)元。（3）開(kāi)采原煤10000噸。采取分期收款方式銷(xiāo)售原煤9000噸，每噸不含稅單價(jià)500元。購(gòu)銷(xiāo)合同約定，本月應(yīng)收取1/3的價(jià)款，但實(shí)際只收取不含稅價(jià)款120萬(wàn)元。另支付不含稅運(yùn)費(fèi)3.82萬(wàn)元并取得運(yùn)輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。（4）為職工宿舍供暖，使用本月開(kāi)采的原煤200噸；另將本月開(kāi)采的原煤500噸無(wú)償贈(zèng)送給某有長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶。（5）銷(xiāo)售開(kāi)采原煤過(guò)程中產(chǎn)生的天然氣125千立方米，取得不含稅銷(xiāo)售額25萬(wàn)元。（6）月末盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)月初購(gòu)進(jìn)的低值易耗品的1/5因管理不善而丟失（已作進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣）。（說(shuō)明：相關(guān)票據(jù)在本月通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并申報(bào)抵扣；增值稅月初留抵稅額為0；假設(shè)該企業(yè)所在地原煤的資源稅稅率6%，天然氣資源稅稅率6%。）要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題。
題目：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為（ ）萬(wàn)元。
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- B 、32.8
- C 、33.9
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- 8 【客觀案例題】甲企業(yè)當(dāng)月全部的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為（ ?。┤f(wàn)元。
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- 10 【客觀案例題】計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為（ ）萬(wàn)元。
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- 根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》的規(guī)定,下列有關(guān)債權(quán)人會(huì)議決議和債權(quán)人權(quán)利的表述中,正確的是()。
- 下列原則中，可用于確定房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)計(jì)稅成本對(duì)象的有（）。
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- 下列關(guān)于公司價(jià)值分析法的表述中，正確的有（ ）。
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- A企業(yè)和B企業(yè)是關(guān)聯(lián)企業(yè)，A是醫(yī)藥制造企業(yè)，B是醫(yī)藥銷(xiāo)售企業(yè)。根據(jù)分?jǐn)倕f(xié)議，A企業(yè)在2015年發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的40%歸集至B企業(yè)扣除。假設(shè)2015年B企業(yè)銷(xiāo)售收入為3000萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)為600萬(wàn)元，2015年A企業(yè)銷(xiāo)售收入為6000萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)為1980萬(wàn)元，B企業(yè)2015年應(yīng)納稅所得額為1000萬(wàn)元（未考慮廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的納稅調(diào)整）。請(qǐng)問(wèn)B企業(yè)2015年應(yīng)納的企業(yè)所得稅為（）萬(wàn)元。
- 該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司應(yīng)繳納的土地增值稅為（ ）萬(wàn)元。
- 從問(wèn)題（3）至問(wèn)題（6）中所給的2017年度有關(guān)申報(bào)表表單中選擇需要填報(bào)的2017年企業(yè)所得稅匯算清繳的有關(guān)報(bào)表和需要填報(bào)的有關(guān)行次、列次。
- 下列責(zé)任中，屬于民法意義上的有限責(zé)任的是（ ）。
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