- 綜合題（主觀）
題干：（根據(jù)2018年教材本題部分知識點(diǎn)已過時(shí)，本題根據(jù)最新的政策進(jìn)行了相應(yīng)改編）某市A房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，開發(fā)建設(shè)“美麗園”居住小區(qū)項(xiàng)目，開發(fā)的商品房可售面積為10萬平方米。2016年6月取得房屋預(yù)售許可證，當(dāng)年取得不含稅預(yù)售房款4000萬元，按預(yù)售收入繳納并計(jì)入稅金及附加的稅費(fèi)金額300萬元（城建稅稅率7%，教育費(fèi)附加3%，含預(yù)繳土地增值稅80萬元，其預(yù)征率2%）。當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用100萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)36萬元；當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用700萬元，其中廣告費(fèi)620萬元；因揚(yáng)塵被城管部門罰款30萬元，當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定開發(fā)商品房企業(yè)所得稅預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率為15%；房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售房款可以作為計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告宣傳費(fèi)的基數(shù)。2017年11月項(xiàng)目完工。當(dāng)年取得不含稅預(yù)售房款5000萬元（年末轉(zhuǎn)營業(yè)收入），取得現(xiàn)房不含稅銷售收入1000萬元，共計(jì)繳納并計(jì)入稅金及附加的稅費(fèi)金額450萬元（含預(yù)繳土地增值稅120萬元）。當(dāng)年12月結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)現(xiàn)銷售的商品房5.2萬平方米，并將上年預(yù)收款結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)收入4000萬元，預(yù)收賬款期末余額0萬元，公司根據(jù)有關(guān)合同和預(yù)算等資料，采取預(yù)提方法計(jì)入開發(fā)成本，至2017年底該項(xiàng)目開發(fā)成本賬面金額合計(jì)為7800萬元，并結(jié)轉(zhuǎn)到完工產(chǎn)品成本，其中，出包合同總金額為4600萬元，出包工程均已完工，已取得發(fā)票的4120萬元，其余尚未取得發(fā)票，發(fā)生出包合同以外的開發(fā)成本3200萬元。當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用120萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬元。當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用100萬元，其中廣告費(fèi)24萬元。其他資料：所有表單的金額以萬元為單位，主表填列到第23行“應(yīng)納稅所得額”即可。應(yīng)交稅費(fèi)各有關(guān)賬戶無期末余額。要求：
題目：從問題（3）至問題（6）中所給的2017年度有關(guān)申報(bào)表表單中選擇需要填報(bào)的2017年企業(yè)所得稅匯算清繳的有關(guān)報(bào)表和需要填報(bào)的有關(guān)行次、列次。
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參考答案
您可能感興趣的試題- 1 【不定項(xiàng)】請回答下列問題:下列有關(guān)王某與徐某之間的買賣合同效力及房屋所有權(quán)的問題,說法正確的有()。
- A 、王某與徐某之間的買賣合同成立，但沒有生效
- B 、王某與徐某之間的買賣合同成立，且已經(jīng)生效
- C 、徐某已經(jīng)支付房款，可以取得房屋的所有權(quán)
- D 、徐某可以取得房屋的所有權(quán)
- E 、徐某不享有房屋的所有權(quán)
- 2 【不定項(xiàng)】請回答下列問題:下列有關(guān)王某與趙某之間的買賣合同效力及房屋所有權(quán)的問題,說法正確的有()。
- A 、王某與趙某之間的買賣合同無效
- B 、王某與趙某之間的買賣合同效力待定
- C 、王某與趙某之間的買賣合同有效
- D 、在4月1日至4月10日期間，趙某無權(quán)要求徐某返還房屋
- E 、在4月1日至4月10日期間，趙某有權(quán)要求徐某返還房屋
- 3 【不定項(xiàng)】請回答下列問題:下列關(guān)于房屋毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)說法正確的有()。
- A 、房屋毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由王某承擔(dān)
- B 、房屋毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由徐某承擔(dān)
- C 、房屋毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由趙某承擔(dān)
- D 、房屋毀損、滅失的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由王某、徐某、趙某三人分擔(dān)
- E 、房屋毀壞、滅失的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由王某和趙某承擔(dān)
- 4 【多選題】關(guān)于貨運(yùn)發(fā)票的抵扣問題，下列說法中正確的有（）。
- A 、增值稅一般納稅人取得的代開票單位為代開票納稅人開具的貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
- B 、增值稅一般納稅人取得的認(rèn)定為自開票納稅人的聯(lián)運(yùn)單位開具的貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票準(zhǔn)予計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
- C 、增值稅一般納稅人取得的貨物運(yùn)輸發(fā)票上如果分別注明運(yùn)費(fèi)和雜費(fèi)的，可以根據(jù)運(yùn)費(fèi)計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
- D 、增值稅一般納稅人取得的貨物運(yùn)輸發(fā)票上注明為運(yùn)雜費(fèi)的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行劃分，計(jì)算準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
- E 、增值稅一般納稅人取得的認(rèn)定為自開票納稅人的物流單位開具的貨物運(yùn)輸發(fā)票準(zhǔn)予計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
- 5 【多選題】稅法時(shí)間效力的另一個問題是溯及力問題。一部新稅法實(shí)施后，對其實(shí)施之前納稅人的行為是否適用，這里涉及稅法時(shí)間效力非常主要的內(nèi)容。對法律溯及力的規(guī)定，概括起來包括的基本原則有（ ）。
- A 、從舊原則
- B 、從新原則
- C 、從舊兼從輕原則
- D 、從新兼從輕原則
- E 、從新兼從重原則
- 6 【簡答題】請問，有些題目如果實(shí)際發(fā)生的房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用數(shù)額小于按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的部分，是據(jù)實(shí)扣除還是按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)扣除？
- 7 【簡答題】回答上述問題
- 8 【綜合題（主觀）】從問題（3）至問題（6）中所給的2017年度有關(guān)申報(bào)表表單中選擇需要填報(bào)的2017年企業(yè)所得稅匯算清繳的有關(guān)報(bào)表和需要填報(bào)的有關(guān)行次、列次。
- 9 【綜合題（主觀）】從問題（3）至問題（6）中所給的2017年度有關(guān)申報(bào)表表單中選擇需要填報(bào)的2017年企業(yè)所得稅匯算清繳的有關(guān)報(bào)表和需要填報(bào)的有關(guān)行次、列次。
- 10 【綜合題（主觀）】從問題（3）至問題（6）中所給的2017年度有關(guān)申報(bào)表表單中選擇需要填報(bào)的2017年企業(yè)所得稅匯算清繳的有關(guān)報(bào)表和需要填報(bào)的有關(guān)行次、列次。
熱門試題換一換
- 企業(yè)已入賬的固定資產(chǎn)，可以調(diào)整其賬面原值的原因有（）。
- 2008年起，納稅人用于公益性的捐贈，符合扣除規(guī)定的是（）。
- 2015年該企業(yè)計(jì)算土地增值稅時(shí)應(yīng)扣除的開發(fā)成本（ ）萬元。
- 根據(jù)消費(fèi)稅的有關(guān)規(guī)定，下列消費(fèi)品中不征收消費(fèi)稅或免征消費(fèi)稅的有（ ）。
- 稅務(wù)機(jī)關(guān)做出的下列行政行為，在稅務(wù)行政復(fù)議過程中不適用和解調(diào)解的是（ ）。
- 2017年4月8日，乙對房屋的占有事實(shí)及權(quán)利狀態(tài)屬于（）。
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