- 客觀案例題
題干：某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）外購原材料，取得普通發(fā)票上注明價稅合計50000元，原材料已入庫；另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用1909.09元，取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。（2）外購農(nóng)機(jī)零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款140000元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用價值90000元的農(nóng)機(jī)零配件；另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用3181.82元，取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票。（3）生產(chǎn)領(lǐng)用3月份外購的鋼材一批，成本85000元；企業(yè)職工食堂在建工程領(lǐng)用1月份外購的鋼材一批，成本70000元（其中含運(yùn)輸費(fèi)用2790元），已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。（4）銷售農(nóng)用機(jī)械一批，取得不含稅銷售額430000元，另收取包裝費(fèi)15000元。（5）銷售一批農(nóng)機(jī)零部件，取得含稅銷售額39000元。（6）提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù)，開具的普通發(fā)票上注明價稅合計35100元。（7）轉(zhuǎn)讓4年前購入的一座廠房，4年前購置原價4000000元，轉(zhuǎn)讓價（含稅）5000000元。該企業(yè)選擇簡易計稅方法計算該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓的增值稅。其他相關(guān)資料：企業(yè)取得的合法憑證均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。
題目：當(dāng)月該企業(yè)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為（ ）元。 - A 、18550.00
- B 、24150.00
- C 、18658.18
- D 、31624.96
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參考答案【正確答案：C】
當(dāng)月該企業(yè)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=1909.09×9%+140000×13%+3181.82×9%=18658.18（元）。
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- 10 【客觀案例題】當(dāng)月該企業(yè)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為（ ）元。
- A 、18550.00
- B 、24150.00
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