2024年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、上市公司管理層重大變化情況包括（）?！径噙x題】

A.重要管理人員的變化

B.管理結(jié)構(gòu)的變化

C.控股股東及實(shí)際控制人變更

D.有限售條件股份的變動(dòng)

正確答案:A、B

答案解析:管理層重大變化情況，包括重要管理 人員的變化、管理結(jié)構(gòu)的變化等。

2、在發(fā)行短期融資券的注冊(cè)會(huì)議中， （ ）以上委員認(rèn)為企業(yè)沒(méi)有真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息的，交易商協(xié)會(huì)不接受發(fā)行注冊(cè)。 【選擇題】

A.2名

B.3名

C.4名

D.1/3

E.半數(shù)

正確答案:A

答案解析:在發(fā)行短期融資券的注冊(cè)會(huì)議中， 2名以上委員認(rèn)為企業(yè)沒(méi)有真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)披露信息的，交易商協(xié)會(huì)不接受發(fā)行注冊(cè)。

3、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法》，下列既屬于掛牌公司進(jìn)入創(chuàng)新層需滿(mǎn)足的條件，也屬于創(chuàng)新層的掛牌公司需滿(mǎn)足的維持條件的有（）?！径噙x題】

A.合格投資者不少于50人

B.最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)不為負(fù)值

C.最近12個(gè)月完成過(guò)股票發(fā)行融資，且融資額累計(jì)不低于1000萬(wàn)元

D.公司設(shè)立董事會(huì)秘書(shū)并作為公司高級(jí)管理人員，董事會(huì)秘書(shū)取得全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)董事會(huì)秘書(shū)資格證書(shū)

正確答案:A、B、D

答案解析:C項(xiàng)，掛牌公司進(jìn)入創(chuàng)新層，應(yīng)當(dāng)滿(mǎn)足的條件之一是：最近12個(gè)月完成過(guò)股票發(fā)行融資，且融資額累計(jì)不低于1 000萬(wàn)元。創(chuàng)新層的掛牌公司需滿(mǎn)足的維持條件則沒(méi)有此要求。

4、預(yù)計(jì)某公司今年年末每股收益為2元，每股股息支付率為90%，并且該公司以后每股股利將以5％的速度增長(zhǎng)，(         ）。 Ⅰ.如果某投資者希望內(nèi)部收益率不低于10%，那么他在今年年初購(gòu)買(mǎi)該公司股票的價(jià)格理論上不應(yīng)超過(guò)36元Ⅱ.如果某投資者希望內(nèi)部收益率不低于10%，那么他在今年年初購(gòu)買(mǎi)該公司股票的價(jià)格理論上應(yīng)超過(guò)36元Ⅲ.如果某投資者在今年年初以每股42元的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)了該公司股票，那么一年后他售出該公司股票的價(jià)格不低于45. 24元時(shí)才能使內(nèi)部收益率等于或超過(guò)12% Ⅳ.如果某投資者希望內(nèi)部收益率不低于8%，那么他在今年年初購(gòu)買(mǎi)該公司股票的價(jià)格不應(yīng)超過(guò)36元 Ⅴ.如果某投資者在今年年初以每股42元的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)了該公司股票，那么一年后他售出該公司股票的價(jià)格不低于45. 24元時(shí)才能使內(nèi)部收益率小于12%【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

正確答案:D

答案解析:根據(jù)股票內(nèi)在價(jià)值的計(jì)算公式具體分析如下： ①如果投資者希望內(nèi)部收益率為10%,股票價(jià)格為：②如果投資者希望內(nèi)部收益為8%,股票價(jià)格為：③如果某投資者在今年年初以每股42元的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)了該公司股票，要使內(nèi)部收益率等于12%，一年后他售出該公司股票的價(jià)格為：42×（1+12%）-2×90%=45.24。

5、A企業(yè)銷(xiāo)售給B企業(yè)一批貨物，B企業(yè)因資金緊張，無(wú)法支付貨款，經(jīng)雙方友好協(xié)商，B企業(yè)用自產(chǎn)的產(chǎn)品抵頂貨款，則下列表述正確的是（）?！具x擇題】

A.A企業(yè)收到B企業(yè)的抵頂貨物不應(yīng)作購(gòu)貨處理

B.B企業(yè)發(fā)出抵頂貨款的貨物不應(yīng)作銷(xiāo)售處理，不應(yīng)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額

C.A、B雙方發(fā)出貨物都作銷(xiāo)售處理，但收到貨物所含增值稅額一律不能計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額

D.A、 B雙方都應(yīng)作購(gòu)銷(xiāo)處理，可互開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，分別核算銷(xiāo)售額和購(gòu)進(jìn)額，并計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額

正確答案:D

答案解析:A、B企業(yè)之間的銷(xiāo)售行為屬于應(yīng)納增值稅的以物易物行為，其會(huì)計(jì)處理為：以物易物雙方都應(yīng)作購(gòu)銷(xiāo)處理，以各自發(fā)出的貨物核算銷(xiāo)售額并計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，以各自收到的貨物按規(guī)定核算購(gòu)貨額并計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。

6、李某為甲公司的控股股東，持有其75%股權(quán)。甲公司持有某上市公司40%的股份，為該上市公司控股股東。趙某與李某達(dá)成了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，趙某受讓了李某所持甲公司全部股 權(quán)。根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，不考慮其他因索。下列說(shuō)法正確的楚（）?！締芜x題】

A.該上市公司知悉實(shí)際控制人發(fā)生變化而未能將有關(guān)實(shí)際控制人的變化情況及時(shí)予以報(bào)告和公告的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，情節(jié)嚴(yán)重的，處以超過(guò)60萬(wàn)元的處罰并認(rèn)定該上市公司負(fù)有責(zé)任的董事為不適當(dāng)人選

B.該上市公司應(yīng)當(dāng)自知悉實(shí)際控制人發(fā)生變化的情況起3日內(nèi)作出報(bào)告和公告

C.趙某及甲公司不配合該上市公司披露實(shí)際控制人發(fā)生變化信息的，該上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)拒絕接受甲公司向董事會(huì)提交的提案或臨時(shí)議案

D.該上市公司就實(shí)際控制人發(fā)生變化的情況予以公告后，趙某、李某仍未披露的，該上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)向趙某及甲公司進(jìn)行查詢(xún)

正確答案:C

答案解析:《上市公司收購(gòu)管理辦法》笫六十條規(guī)定， 上市公司實(shí)際控制人及受其支配的股東未履行報(bào)告、公告義務(wù)，拒不履行第五十八條規(guī)定的配合義務(wù)，或者實(shí)際控制人存在不得收購(gòu)上市公司情形的， 上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)拒絕接受受實(shí)際控制人支配的股東向董事會(huì)提交的提案或者臨時(shí)議案，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、派出機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)告。

7、企業(yè)接受投資者投入的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，應(yīng)按（）作為入賬價(jià)值?！締芜x題】

A.公允價(jià)值

B.投資方的賬面價(jià)值

C.投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值（但合同或協(xié)議約定的價(jià)值不公允的除外）

D.投資方的賬面價(jià)值

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：投資者投入固定資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。在投資合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的情況下，按照該項(xiàng)固定資產(chǎn)的公允價(jià)值作為入賬價(jià)值。

8、甲上市公司擬于2010年11月公開(kāi)發(fā)行公司債券，下列哪些情形構(gòu)成發(fā)行障礙？( ) Ⅰ.本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏 Ⅱ.甲公司前一次公開(kāi)發(fā)行的10億公司債券尚未募足 Ⅲ.甲公司借某銀行5億元的貸款已于2014年12月31日到期，甲公司于2015年2月歸還了全部貸款Ⅳ.甲公司2013年曾公開(kāi)發(fā)行公司債券8億元用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，募集資金到賬后，公司將資金全部用于購(gòu)買(mǎi)股票 Ⅴ.甲公司最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:Ⅰ項(xiàng)，《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第十七條第二項(xiàng)規(guī)定，本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述成者重大遺漏的，不得發(fā)行公司債券。 Ⅱ項(xiàng)，《證券法》第十八條第一項(xiàng)規(guī)定，公司前一次公開(kāi)發(fā)行的公司債券尚未募足的，不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券。 Ⅲ項(xiàng)，《證券法》第十六條第二款規(guī)定，公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。同法第十八條第三項(xiàng)規(guī)定，違反本法規(guī)定，改變公開(kāi)發(fā)行公司債券所募資金的用途的，不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券。 Ⅳ項(xiàng)，《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第十七條第一款規(guī)定，最近36個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或公司存在其他重大違法行為的，不得發(fā)行公司債券。

9、下列屬于董事的職權(quán)有（）?！径噙x題】

A.出席董事會(huì)，并行使表決權(quán)

B.報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)

C.簽名權(quán)

D.審查公司的內(nèi)部控制

正確答案:A、B、C

答案解析:選項(xiàng)ABC正確：董事的職權(quán)包括：（1）出席董事會(huì)，并行使表決權(quán)；（2）報(bào)酬請(qǐng)求權(quán)；（3）簽名權(quán)；（4）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。D項(xiàng)屬于審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)。

10、保薦機(jī)構(gòu)推薦企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市，根據(jù)《發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則笫27號(hào)——發(fā)行保薦書(shū)和發(fā)行保薦工作報(bào)告》，下列屬于發(fā)行保薦工作報(bào)告必備內(nèi)容的有（）?！径噙x題】

A.詳細(xì)說(shuō)明立項(xiàng)評(píng)估決策機(jī)構(gòu)成員意見(jiàn)，立項(xiàng)評(píng)估決策機(jī)構(gòu)成員審議情況

B.詳細(xì)說(shuō)明內(nèi)部核查部門(mén)關(guān)注的主要問(wèn)題，逐項(xiàng)說(shuō)明對(duì)內(nèi)部核查部門(mén)意見(jiàn)的具體落實(shí)情況

C.詳細(xì)說(shuō)明內(nèi)核小組會(huì)議討論的主要問(wèn)題及審核意見(jiàn)，逐項(xiàng)說(shuō)明對(duì)內(nèi)核小組意見(jiàn)的具體落實(shí)情況

D.陳述核查證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)的情況

正確答案:A、B、C、D

答案解析:《發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則笫27號(hào)——發(fā)行保薦書(shū)和發(fā)行保薦工作報(bào)告》笫二十九條規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目執(zhí)行成員在盡職調(diào)查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)和關(guān)注的主要問(wèn)題以及對(duì)主要問(wèn)題的研究、分析與處理情況（如協(xié)調(diào)發(fā)行人和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)召開(kāi)定期會(huì)議、專(zhuān)題會(huì)議以及重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議的主要內(nèi)容等），重點(diǎn)說(shuō)明對(duì)主要問(wèn)題的解決情況。