2022年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、我國稅制是（）的稅制結(jié)構(gòu)形式?！具x擇題】

A.以間接稅為主體

B.以直接稅為主體

C.以間接稅和直接稅為主體

D.主體不明確

正確答案:C

答案解析:我國是以間接稅和直接稅為主體的復(fù)合稅制結(jié)構(gòu)。在我國財(cái)政收入中，增值稅和企業(yè)所得稅所占的比重最大。

2、上海證券交易所公司債券暫停上市的事由消除后，發(fā)行人可向證券交易所提出恢復(fù)上市的申請，證券交易所收到申請后（  ；  ；）個(gè)交易日內(nèi)決定是否恢復(fù)該債券上市?！具x擇題】

A.5

B.7

C.10

D.15

正確答案:D

答案解析:參見《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》(2009年修訂）第6. 2條規(guī)定。上海證券交易所公司債券暫停上市的事由消除后，發(fā)行人可向證券交易所提出恢復(fù)上市的申請，證券交易所收到申請后15個(gè)交易日內(nèi)決定是否恢復(fù)該債券上市。

3、下列關(guān)于上市公司配股的說法，正確的是（）?！具x擇題】

A.因認(rèn)購不積極，承銷商將認(rèn)購期限延遲（超過3個(gè)月）

B.控股股東認(rèn)購其他股東放棄認(rèn)購的股份

C.控股股東不須承諾認(rèn)購股份的數(shù)量

D.由發(fā)行人與保薦機(jī)構(gòu)協(xié)商確定發(fā)行價(jià)格

正確答案:B

答案解析:A項(xiàng)，《證券法》第三十三條規(guī)定，證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日；C項(xiàng)，《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第十二條規(guī)定，向原股東配售股份時(shí)，控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量。D項(xiàng)，《證券法》第三十四條規(guī)定，股票發(fā)行采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定。而在配股時(shí)，配股的保薦機(jī)構(gòu)一定是主承銷商或主承銷商之一，但主承銷商不一定是配股的保薦機(jī)構(gòu)， 即配股的保薦機(jī)構(gòu)和主承銷商不一定是同一機(jī)構(gòu)。

4、上市公司在公開發(fā)行證券前的（）個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的募集說明書摘要或者募集意向書摘要刊登在至少一種中國證監(jiān)會指定的報(bào)刊，同時(shí)將其全文刊登在中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國證監(jiān)會指定的場所，供公眾查閱?！具x擇題】

A.1~3

B.1~5

C.3~7

D.2~5

E.5~8

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：上市公司在公開發(fā)行證券前的2～5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的募集說明書摘要或者募集意向書摘要刊登在至少一種中國證監(jiān)會指定的報(bào)刊，同時(shí)將其全文刊登在中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國證監(jiān)會指定的場所，供公眾查閱。

5、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員違反《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定或者向上海證券交易所作出的承諾，上海證券交易所視情節(jié)輕重給予 ( ）處分。 ；I.通報(bào)批評 ；II.警告 ；III.公開譴責(zé)IV.公開認(rèn)定其不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員V.罰款 ；【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、III、IV

D.III、IV、V

正確答案:C

答案解析:根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(2014年修訂）第17. 3條，上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本規(guī)則或者向上海證券交易所作出的承諾， 上海證券交易所可以視情節(jié)輕重給予以下懲戒：①通報(bào)批評；②公開譴責(zé)；③公開認(rèn)定其不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員。

6、關(guān)于政府補(bǔ)助，下列說法中正確的有（）。I.政府補(bǔ)助是無償?shù)?、無條件的II.政府以投資者身份向企業(yè)投入資本屬于政府補(bǔ)助III.企業(yè)只有符合政府補(bǔ)助政策的規(guī)定，才有資格申請政府補(bǔ)助IV.企業(yè)已獲批準(zhǔn)取得政府補(bǔ)助的，應(yīng)當(dāng)按照政府規(guī)定的用途使用V.符合政策規(guī)定不一定都能夠取得政府補(bǔ)助【組合型選擇題】

A.I、II

B.III、IV

C.I、V

D.IV、V

正確答案:B

答案解析:根據(jù)政府補(bǔ)助準(zhǔn)則的規(guī)定，政府補(bǔ)助是指企業(yè)從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為企業(yè)所有者投入的資本。政府補(bǔ)助準(zhǔn)則規(guī)范的政府補(bǔ)助具有如下特征：①無償性,通常附有一定的條件；②直接取得資產(chǎn)。

7、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IPO必須提交主板可以選擇性提交的文件為（）?！具x擇題】

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用的總體安排說明

B.主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近三年及一期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近三年及一期的資產(chǎn)評估報(bào)告（含土地評估報(bào)告）

D.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號一首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》 （2006年修訂）主板上市申請文件目錄中與財(cái)務(wù)會計(jì)資料相關(guān)的其他文件包括：（1）發(fā)行人關(guān)于最近3年及1期的納稅情況的說明；（B必須提交）（2）發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近3年及1期的資產(chǎn)評估報(bào)告（含土地評估報(bào)告）；（C必須提交）（3）發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告等。（D必須提交）以上都屬于必須提交的文件。關(guān)于本次發(fā)行募集資金運(yùn)用必須提交的文件包括：（1）募集資金投資項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件；（2）發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)評估報(bào)告及審計(jì)報(bào)告；（3）發(fā)行人擬收購資產(chǎn)（或股權(quán)）的合同或合同草案。據(jù)此，“發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用的總體安排說明”不是必須提交的文件。根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號一一首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件》（2014年修訂）創(chuàng)業(yè)板上市申請文件目錄中與財(cái)務(wù)會計(jì)資料相關(guān)的其他文件同主板相同，而關(guān)于本次發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件則多出“發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用的總體安排說明”。

8、下列不屬于我國記賬式國債的招標(biāo)方式的是（）?！具x擇題】

A.美國式招標(biāo)

B.荷蘭式招標(biāo)

C.英國式招標(biāo)

D.混合式招標(biāo)

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C符合題意：我國國債發(fā)行招標(biāo)規(guī)則的制定借鑒了國際資本市場中的美國式（A屬于）、荷蘭式（B屬于）規(guī)則，并發(fā)展出混合式招標(biāo)方式（D屬于）。

9、關(guān)于獨(dú)立董事說法正確的是（）?！具x擇題】

A.在上巿公司子公司任法律顧問的可以作為該上市公司的獨(dú)立董事

B.獨(dú)立董事在任職期間累計(jì)3次未親自出席董事會的，由董事會提請股東大會予以撤換

C.管理層收購時(shí)，需要全體獨(dú)立董事的1/2以上同意

D.獨(dú)立董事可以向董事會提請召開臨時(shí)股東大會

E.上市公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)至少包括1/2獨(dú)立董事，至少包括一名會計(jì)專業(yè)人士

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：上市公司獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事；（A錯(cuò)誤）連續(xù)3次未親自出席；（B錯(cuò)誤）上市公司擬進(jìn)行管理層收購的，董事會成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1/2；（C錯(cuò)誤）上市公司董事會成員中應(yīng)當(dāng)至少包括1/3獨(dú)立董事，至少包括一名會計(jì)專業(yè)人士。（E錯(cuò)誤）

10、下列網(wǎng)絡(luò)投票說法正確的有（）。Ⅰ.同一表決權(quán)出現(xiàn)重復(fù)表決的以最后一次投票結(jié)果為準(zhǔn)Ⅱ.創(chuàng)業(yè)板股權(quán)激勵(lì)需提供網(wǎng)絡(luò)投票Ⅲ.上市公司股東大會應(yīng)當(dāng)在交易日內(nèi)召開，網(wǎng)絡(luò)投票在該交易日的交易時(shí)間內(nèi)進(jìn)行Ⅳ.創(chuàng)業(yè)板重大資產(chǎn)重組時(shí)需要提供網(wǎng)絡(luò)投票，而中小板重大資產(chǎn)重組，總價(jià)較經(jīng)審計(jì)的賬面凈值溢價(jià)20%以上時(shí)才需要提供網(wǎng)絡(luò)投票【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：選項(xiàng)Ⅰ錯(cuò)誤，應(yīng)以第一次為準(zhǔn)；選項(xiàng)Ⅳ錯(cuò)誤，都需要提供網(wǎng)絡(luò)投票。