2021年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、甲公司為國(guó)內(nèi)一家民營(yíng)企業(yè)，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未擁有任何權(quán)益。則下列各項(xiàng)正確的是（）?！具x擇題】

A.如果甲公司擬協(xié)議收購(gòu)乙公司20%的股份，甲公司未因此次收購(gòu)成為乙公司的控股股東，甲公司需就此次股份收購(gòu)事宜編制簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書

B.如果甲公司擬協(xié)議收購(gòu)乙公司30%的股份，則應(yīng)當(dāng)以要約方式進(jìn)行

C.如果甲公司擬協(xié)議收購(gòu)乙公司30%以上的股份，則超過30%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免要約收購(gòu)

D.如果甲公司擬協(xié)議收購(gòu)乙公司40%以上的股份，則超過40%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行或依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免要約收購(gòu)

E.如果甲公司擬協(xié)議收購(gòu)乙公司40%的股份，則應(yīng)當(dāng)以要約方式進(jìn)行

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》第四十七條，收購(gòu)人擬通過協(xié)議方式收購(gòu)一個(gè)上市公司的股份超過30%的，超過30%的部分，應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行；但符合有關(guān)豁免規(guī)定情形的，收購(gòu)人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)免除發(fā)出要約。收購(gòu)人在取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免后，履行其收購(gòu)協(xié)議；未取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免且擬繼續(xù)履行其收購(gòu)協(xié)議的，或者不申請(qǐng)豁免的，在履行其收購(gòu)協(xié)議前，應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約。

2、上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問為上市公司的收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購(gòu)等，提供（ ）等專業(yè)服務(wù)。 I.交易估值II.法律咨詢 III.方案設(shè)計(jì)IV.出具專業(yè)意見 V.銀行貸款 【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、III、IV、V

C.II、III、V

D.I、III、IV

正確答案:D

答案解析:《財(cái)務(wù)顧問管理辦法》第二條規(guī)定，上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)是指為上市公司的收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、股份回購(gòu)等對(duì)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)和負(fù)債、收入和利潤(rùn)等具有重大影響的并購(gòu)重組活動(dòng)提供交易估值、方案設(shè)計(jì)、出具專業(yè)意見等專業(yè)服務(wù)。

3、深圳證券交易所上市公司因連續(xù)（    ）個(gè)交易日內(nèi)公司股票通過深圳證券交易所交易系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的累計(jì)成交量低于300萬股的，深圳證券交易所將終止其股票上市。   【選擇題】

A.80

B.100

C.120

D.150

正確答案:C

答案解析:參見《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第14.4.1條規(guī)定。上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，本所有權(quán)決定終止其股票上市交易：（一）公司因凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入或者審計(jì)意見類型觸及本規(guī)則14.1.1條第（一）項(xiàng)至第（四）項(xiàng)規(guī)定情形其股票被暫停上市的，未能在法定期限內(nèi)披露暫停上市后的首個(gè)年度報(bào)告；（二）公司因凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入或者審計(jì)意見類型觸及本規(guī)則14.1.1條第（一）項(xiàng)至第（四）項(xiàng)規(guī)定情形其股票被暫停上市的，暫停上市后首個(gè)年度報(bào)告顯示公司凈利潤(rùn)或者扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為負(fù)值；（三）公司因凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入或者審計(jì)意見類型觸及本規(guī)則14.1.1條第（一）項(xiàng)至第（四）項(xiàng)規(guī)定情形其股票被暫停上市的，暫停上市后首個(gè)年度報(bào)告顯示公司期末凈資產(chǎn)為負(fù)值；（四）公司因凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入或者審計(jì)意見類型觸及本規(guī)則14.1.1條第（一）項(xiàng)至第（四）項(xiàng)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)其股票被暫停上市的，暫停上市后首個(gè)年度報(bào)告顯示公司營(yíng)業(yè)收入低于一千萬元；（五）公司因凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入或者審計(jì)意見類型觸及本規(guī)則14.1.1條第（一）項(xiàng)至第（四）項(xiàng)規(guī)定情形其股票被暫停上市的，暫停上市后首個(gè)年度報(bào)告顯示公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具保留意見、無法表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告；（六）公司因凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入或者審計(jì)意見類型觸及本規(guī)則14.1.1條規(guī)定情形其股票被暫停上市的，在法定期限內(nèi)披露了暫停上市后首個(gè)年度報(bào)告但未能在其后五個(gè)交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請(qǐng)；（七）公司因未在規(guī)定期限內(nèi)改正財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告或者未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告、半年度報(bào)告等出現(xiàn)本規(guī)則14.1.1 條第（五）項(xiàng)、第（六）項(xiàng)規(guī)定情形其股票被暫停上市的，在兩個(gè)月內(nèi)仍未能披露經(jīng)改正的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、相關(guān)年度報(bào)告或者半年度報(bào)告；（八）公司因未在規(guī)定期限內(nèi)改正財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告或者未在法定期限內(nèi)披露年度報(bào)告、半年度報(bào)告觸及本規(guī)則14.1.1 條第（五）項(xiàng)、第（六）項(xiàng)規(guī)定情形其股票被暫停上市的，在兩個(gè)月內(nèi)披露了經(jīng)改正的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、相關(guān)年度報(bào)告或者半年度報(bào)告但未能在其后的五個(gè)交易日內(nèi)提出恢復(fù)上市申請(qǐng)；（九）公司因欺詐發(fā)行觸及本規(guī)則14.1.1 條第（七）項(xiàng)規(guī)定情形其股票被暫停上市后，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出行政處罰決定、移送決定之日起的十二個(gè)月內(nèi)被法院作出有罪判決或者在前述規(guī)定期限內(nèi)未滿足恢復(fù)上市條件；（十）公司因重大信息披露違法觸及本規(guī)則14.1.1 條第（八）項(xiàng)規(guī)定情形其股票被暫停上市后，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出行政處罰決定、移送決定之日起的十二個(gè)月內(nèi)被法院作出有罪判決或者在前述規(guī)定期限內(nèi)未滿足恢復(fù)上市條件；（十一）公司因欺詐發(fā)行、重大信息披露違法觸及本規(guī)則14.1.1 條第（七）項(xiàng)、第（八）項(xiàng)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)其股票被暫停上市后，符合本規(guī)則規(guī)定的恢復(fù)上市申請(qǐng)條件但未在規(guī)定期限內(nèi)向本所提出恢復(fù)上市申請(qǐng)；（十二）公司因股權(quán)分布變化不再具備上市條件觸及本規(guī)則14.1.1條第（九）項(xiàng)規(guī)定情形其股票被暫停上市后，在六個(gè)月內(nèi)股權(quán)分布仍不具備上市條件，或雖已具備上市條件但未在規(guī)定期限內(nèi)向本所提出恢復(fù)上市申請(qǐng)；（十三）公司因股本總額發(fā)生變化不再具備上市條件觸及本規(guī)則14.1.1 條第（十）項(xiàng)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)其股票被暫停上市后，在本所規(guī)定的期限內(nèi)仍不具備上市條件，或雖已具備上市條件但未在規(guī)定期限內(nèi)向本所提出恢復(fù)上市申請(qǐng)；（十四）在本所僅發(fā)行A 股股票的主板上市公司，通過本所交易系統(tǒng)連續(xù)一百二十個(gè)交易日（不含公司股票全天停牌的交易日）股票累計(jì)成交量低于五百萬股；（十五）在本所僅發(fā)行B股股票的主板上市公司，通過本所交易系統(tǒng)連續(xù)一百二十個(gè)交易日（不含公司股票全天停牌的交易日）股票累計(jì)成交量低于一百萬股；（十六）在本所既發(fā)行A股股票又發(fā)行B股股票的主板上市公司，通過本所交易系統(tǒng)連續(xù)一百二十個(gè)交易日（不含公司股票全天停牌的交易日）其A股股票累計(jì)成交量低于五百萬股且其B股股票累計(jì)成交量同時(shí)低于一百萬股；（十七）中小企業(yè)板上市公司股票通過本所交易系統(tǒng)連續(xù)一百二十個(gè)交易日（不含公司股票全天停牌的交易日）股票累計(jì)成交量低于三百萬股；（十八）在本所僅發(fā)行A股股票的上市公司，通過本所交易系統(tǒng)連續(xù)二十個(gè)交易日（不含公司股票全天停牌的交易日）的每日股票收盤價(jià)均低于股票面值；(十九)在本所僅發(fā)行B股股票的上市公司，通過本所交易系統(tǒng)連續(xù)二十個(gè)交易日（不含公司股票全天停牌的交易日）的每日股票收盤價(jià)均低于股票面值；（二十）在本所既發(fā)行A股股票又發(fā)行B股股票的上市公司，通過本所交易系統(tǒng)連續(xù)二十個(gè)交易日（不含公司股票全天停牌的交易日）的A 股、B 股每日股票收盤價(jià)同時(shí)均低于股票面值；（二十一）主板上市公司連續(xù)二十個(gè)交易日（不含公司股票全天停牌的交易日、不含公司首次公開發(fā)行股票上市之日起的二十個(gè)交易日）股東人數(shù)低于2000 人；（二十二）中小企業(yè)板上市公司連續(xù)二十個(gè)交易日（不含公司股票全天停牌的交易日、不含公司首次公開發(fā)行股票上市之日起的二十個(gè)交易日）股東人數(shù)低于1000 人；（二十三）公司被法院宣告破產(chǎn)；（二十四）公司被依法強(qiáng)制解散；（二十五）中小企業(yè)板上市公司最近三十六個(gè)月內(nèi)累計(jì)受到本所三次公開譴責(zé)；(二十六) 恢復(fù)上市申請(qǐng)未被受理；（二十七）恢復(fù)上市申請(qǐng)未被審核同意；（二十八）本所規(guī)定的其他情形。

4、股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的非上市公眾公司需符合以下要求（）。Ⅰ.應(yīng)當(dāng)披露半年度報(bào)告Ⅱ.年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)Ⅲ.應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)Ⅳ.在3個(gè)月內(nèi)股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不向證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十二條，公開轉(zhuǎn)讓與定向發(fā)行的公眾公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)披露記載中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定內(nèi)容的半年度報(bào)告，在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)披露記載中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定內(nèi)容的年度報(bào)告。年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的公眾公司，應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)披露記載中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定內(nèi)容的年度報(bào)告。年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)（Ⅱ符合要求）。第三十二條，股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的股份有限公司，應(yīng)當(dāng)自上述行為發(fā)生之日起3個(gè)月內(nèi)，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定制作申請(qǐng)文件，申請(qǐng)文件應(yīng)當(dāng)包括但不限于：定向轉(zhuǎn)讓說明書、律師事務(wù)所出具的法律意見書、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告。股份有限公司持申請(qǐng)文件向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)（Ⅲ符合要求）。在提交申請(qǐng)文件前，股份有限公司應(yīng)當(dāng)將相關(guān)情況通知所有股東。在3個(gè)月內(nèi)股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出申請(qǐng)（Ⅳ符合要求）。

5、下列關(guān)于收入的說法正確的是（）。I.企業(yè)甲2011年9月1日出售一批貨物給乙公司，貨物作價(jià)300萬元，約定6個(gè)月后即2012年3月1日以315萬元回購(gòu)貨物，企業(yè)2011年年末確認(rèn)財(cái)務(wù)費(fèi)用10萬元II.企業(yè)甲2011年9月1日出售一批貨物給乙公司，貨物作價(jià)300萬元，約定6個(gè)月后即2012年3月1日以315萬元回購(gòu)貨物，企業(yè)2011年年末確認(rèn)財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬元III.企業(yè)2011年9月銷售一批按摩椅，銷售價(jià)格為250萬元，購(gòu)貨方6個(gè)月后享有退貨權(quán)，按照企業(yè)的歷史經(jīng)驗(yàn)，該筆貨物退貨概率為20%，企業(yè)2011年確認(rèn)收入200萬元IV.企業(yè)分期收款銷售商品，2011年1月1日銷售總價(jià)款為2000萬元，分5分年付清，其后每年1月1日等額付款，該筆貨物市場(chǎng)銷售價(jià)格為1600萬元，成本為1500萬元，企業(yè)2011年確認(rèn)收入1600萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用400萬元【組合型選擇題】

A.I、III

B.II、III

C.I、III、IV

D.II、III、IV

正確答案:A

答案解析:II項(xiàng)，售后回購(gòu)具有融資性質(zhì)的，不應(yīng)確認(rèn)收入，收到的款項(xiàng)應(yīng)確認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債；IV項(xiàng)，分期收款銷售商品，合同價(jià)款與公允價(jià)值的差額400萬元，先確認(rèn)為“未確認(rèn)融資收益”，然后按照攤余成本與實(shí)際利率計(jì)算確定的金額在5年內(nèi)進(jìn)行攤銷”，作為財(cái)務(wù)費(fèi)用的抵減項(xiàng)。

6、下列關(guān)于法定公積金的用途，符合我國(guó)《公司法》規(guī)定的有（）。Ⅰ.用于彌補(bǔ)公司虧損Ⅱ.用于擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)Ⅲ.法定公積金必須每年都要提取Ⅳ.用于發(fā)放優(yōu)先股股利Ⅴ.用于轉(zhuǎn)增公司資本【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)B正確：按照我國(guó)《公司法》的規(guī)定，公司利潤(rùn)分配的項(xiàng)目包括法定公積金和股利（向投資者分配的利潤(rùn)）兩部分。其中，法定公積金從凈利潤(rùn)中提取形成，用于彌補(bǔ)公司虧損（Ⅰ正確）、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)（Ⅱ正確）或者轉(zhuǎn)為增加公司資本（Ⅴ正確）。

7、關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)，下列表述正確的有（）。Ⅰ.刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，說明原因Ⅱ.發(fā)行人因再次申請(qǐng)發(fā)行證券另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷保薦機(jī)構(gòu)資格的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議Ⅲ.刊登證券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人不得終止保薦協(xié)議，但存在合理理由的情形除外Ⅳ.終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說明原因Ⅴ.保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人注冊(cè)登記內(nèi)容發(fā)生變化的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（2020）第43條規(guī)定，刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，說明原因；（Ⅰ正確）《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》（2020）第44條規(guī)定，刊登證券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人不得終止保薦協(xié)議，但存在合理理由的情形除外（Ⅲ正確）；發(fā)行人因再次申請(qǐng)發(fā)行證券另行聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、保薦機(jī)構(gòu)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷保薦機(jī)構(gòu)資格的，應(yīng)當(dāng)終止保薦協(xié)議（Ⅱ正確）；終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告，說明原因。（Ⅳ正確）V項(xiàng)，關(guān)于這塊的規(guī)定最新法條已取消。

8、甲公司為上交所主板上市公司，李某系甲公司的實(shí)際控制人，乙公司系李某控制的一家企業(yè)，甲公司非公開發(fā)行股票，以下認(rèn)購(gòu)對(duì)象中，其認(rèn)購(gòu)的股份需鎖定36個(gè)月的有（）。Ⅰ.通過認(rèn)購(gòu)本次非公開發(fā)現(xiàn)股票，成為甲公司實(shí)際控制人的王某Ⅱ.甲公司擬引進(jìn)的境外戰(zhàn)略投資者Ⅲ.甲公司設(shè)立的員工持股計(jì)劃Ⅳ.乙公司Ⅴ.甲公司擬引進(jìn)的境內(nèi)戰(zhàn)略投資者【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正確答案:D

答案解析:選項(xiàng)D正確：《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》第九條：發(fā)行對(duì)象屬于下列情形之一的，具體發(fā)行對(duì)象及其認(rèn)購(gòu)價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)；認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓：（1）上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人；（選項(xiàng)Ⅳ正確）（2）通過認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者；（選項(xiàng)Ⅰ正確）（3）董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。（選項(xiàng)Ⅱ、Ⅴ正確）《關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公告[2014]33號(hào)）》：每期員工持股計(jì)劃的持股期限不得低于12個(gè)月，以非公開發(fā)行方式實(shí)施員工持股計(jì)劃的，持股期限不得低于36個(gè)月，自上市公司公告標(biāo)的股票過戶至本期持股計(jì)劃名下時(shí)起算；上市公司應(yīng)當(dāng)在員工持股計(jì)劃屆滿前6個(gè)月公告到期計(jì)劃持有的股票數(shù)量。（選項(xiàng)Ⅲ正確）

9、上市公司董事會(huì)審議通過撤銷實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃決議或股東大會(huì)審議未通過股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的，自決議公告之日起（  ）個(gè)月內(nèi)，上市公司董事會(huì)不得再次審議和披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案?！具x擇題】

A.3

B.5

C.6

D.12

正確答案:C

答案解析:根據(jù)《股權(quán)激勵(lì)有關(guān)事項(xiàng)備忘錄3號(hào)》第一條規(guī)定，上市公司董事會(huì)審議通過撤銷實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃決議或股東大會(huì)審議未通過股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的，自決議公告之日起6個(gè)月內(nèi)，上市公司董事會(huì)不得再次審議和披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案。

10、在非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組中，以下事項(xiàng)構(gòu)成原重組方案重大調(diào)整的有（）。I.交易對(duì)象發(fā)生變更II.交易時(shí)間發(fā)生變更III.交易程序發(fā)生變更 IV.交易價(jià)格發(fā)生變更V.支付手段發(fā)生變更【組合型選擇題】

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.I、II、V

D.III、IV、V

正確答案:B

答案解析:《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引（試行）》第十八條，因公司擬對(duì)交易對(duì)象、交易標(biāo)的、交易價(jià)格等作出變更，構(gòu)成原重組方案重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)表決后重新提交股東大會(huì)審議，并重新履行申請(qǐng)暫停轉(zhuǎn)讓、內(nèi)幕知情人報(bào)備、信息披露及申請(qǐng)恢復(fù)轉(zhuǎn)讓等程序。支付手段發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)視為重組方案的重大調(diào)整，并履行前款規(guī)定的相關(guān)程序。