2021年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、下列關(guān)于金融負(fù)債的表述，正確的有（）。Ⅰ.金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債后，不能重新分類為其他金融負(fù)債Ⅱ.金融負(fù)債的公允價值一般應(yīng)當(dāng)以市場交易價格為基礎(chǔ)確定Ⅲ.資產(chǎn)負(fù)債表日，按交易性金融負(fù)債實際利率計算的利息，借記“投資收益”科目，貸記“應(yīng)付利息”科目Ⅳ.企業(yè)的交易性金融負(fù)債按照歷史成本進(jìn)行后續(xù)計量【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

正確答案:A

答案解析:選項A正確：資產(chǎn)負(fù)債表日，按交易性金融負(fù)債票面利率計算的利息，借記“投資收益”科目，貸記“應(yīng)付利息”科目，選項Ⅲ不正確；企業(yè)的交易性金融負(fù)債按照公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，選項Ⅳ不正確。

2、下列對發(fā)行人不符合發(fā)行條件的處罰正確的有（ ）。 I.己經(jīng)發(fā)行證券的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員處以3萬元以上30萬元以下的罰款 II.己經(jīng)發(fā)行證券的，處以非法所募資金金額2%以上8%以下的罰款 III.以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)，尚未發(fā)行證券的，處以30萬元以上60萬元以下的罰款I(lǐng)V.以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)，對非直接責(zé)任人員處以2萬元以上10萬元以下的罰款V.只處罰單位，不處罰個人【組合型選擇題】

A.I、III

B.III、IV

C.II、IV

D.IV、V

正確答案:A

答案解析:《證券法》第一百八十九條規(guī)定，發(fā)行人不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)，尚未發(fā)行證券的，處以30萬元以上60萬元以下的罰款，已經(jīng)發(fā)行證券的，處以非法所募資金金額1%以上5%以下的罰款。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以3萬元以上30萬元以下的罰款。

3、上市公司的下列各種行為中，不適用于《重組管理辦法》的是（）?！具x擇題】

A.按照經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，使用募集資金對外投資的行為

B.受托經(jīng)營、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營、租賃的行為

C.與他人新設(shè)企業(yè)、對已設(shè)立的企業(yè)增資或者減資的行為

D.接受附義務(wù)的資產(chǎn)贈與或者對外捐贈資產(chǎn)的行為

E.上市公司及其控股或者控制的公司在日常經(jīng)營活動之外購買、出售資產(chǎn)或者通過其他方式進(jìn)行資產(chǎn)交易達(dá)到規(guī)定的比例的行為

正確答案:A

答案解析:選項A符合題意：《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》第二條規(guī)定，本辦法適用于上市公司及其控股或者控制的公司在日常經(jīng)營活動之外購買、出售資產(chǎn)或者通過其他方式進(jìn)行資產(chǎn)交易達(dá)到規(guī)定的比例，導(dǎo)致上市公司的主營業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、收入發(fā)生重大變化的資產(chǎn)交易行為（以下簡稱重大資產(chǎn)重組）。上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合本辦法的規(guī)定。上市公司按照經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，使用募集資金購買資產(chǎn)、對外投資的行為，不適用本辦法。

4、下列關(guān)于有效報價投資者數(shù)量的說法錯誤的是（   ）?！具x擇題】

A.公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為10家

B.公開發(fā)行股票數(shù)量為4億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為8家

C.公開發(fā)行股票，剔除最高報價部分后有效報價投資者數(shù)量不足的，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行

D.公開發(fā)行股票數(shù)量為5億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為25家

正確答案:B

答案解析:根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第七條第二款的規(guī)定，公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股（含）以下的，有效報價投資者的數(shù)量不少于10家；公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，有效報價投資者的數(shù)量不少于20家。剔除最高報價部分后有效報價投資者數(shù)量不足的，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行。

5、A上市公司新股發(fā)行申報過程中發(fā)生了重大事項，此時，A上市公司仍符合發(fā)行上市條件，則其向中國證監(jiān)會報告相關(guān)情況后，應(yīng)在報告日后第（） 日刊登補充公告?！具x擇題】

A.1

B.2

C.3

D.4

正確答案:B

答案解析:《關(guān)于加強對通過發(fā)審會的擬發(fā)行證券的公司會后事項監(jiān)管的通知》規(guī)定，如發(fā)生重大事項導(dǎo)致擬發(fā)行公司不符合發(fā)行上市條件的，中國證監(jiān)會將依照有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行并依照審核程序決定是否需要重新提交發(fā)審會討論。如發(fā)生重大事項后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應(yīng)在報告中國證監(jiān)會后第2日刊登補充公告。

6、區(qū)域性市場原則上不得跨區(qū)域設(shè)立營業(yè)性分支機構(gòu)，不得接受跨區(qū)域公司掛牌。確有必要跨區(qū)域開展業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)（）批準(zhǔn)。【選擇題】

A.區(qū)域性市場所在地省級人民政府

B.跨區(qū)域的省級人民政府

C.區(qū)域性市場所在地省級人民政府或跨區(qū)域的省級人民政府

D.區(qū)域性市場所在地省級人民政府及跨區(qū)域的省級人民政府

正確答案:D

答案解析:根據(jù)《關(guān)于規(guī)范證券公司參與區(qū)域性股權(quán)交易市場的指導(dǎo)意見（試行）》第二條第二項，區(qū)域性市場原則上不得跨區(qū)域設(shè)立營業(yè)性分支機構(gòu)，不得接受跨區(qū)域公司掛牌。確有必要跨區(qū)域開展業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照37號文要求分別經(jīng)區(qū)域性市場所在地省級人民政府及擬跨區(qū)域的省級人民政府批準(zhǔn)，并由市場所在地省級人民政府負(fù)責(zé)監(jiān)管。

7、國有控股上市公司發(fā)行證券的，控股股東應(yīng)當(dāng)在上市公司董事會審議通過證券發(fā)行方案后，按照規(guī)定程序在上市公司股東大會召開前不少于 （）個工作日，將該方案逐級報省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核?！具x擇題】

A.10

B.15

C.20

D.30

正確答案:C

答案解析:《關(guān)于規(guī)范上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券及國有控股上市公司發(fā)行證券有關(guān)事項的通知》（國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2009]125號），國有控股股東應(yīng)當(dāng)在上市公司董事會審議通過證券發(fā)行方案后，按照規(guī)定程序在上市公司股東大會召開前不少于20個工作日，將該方案逐級報省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)在上市公司相關(guān)股東大會召開前5個工作日出具批復(fù)意見。

8、保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”?！具x擇題】

A.5

B.8

C.10

D.15

正確答案:C

答案解析:持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，如有尚未完結(jié)的保薦工作，保薦人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)完成。保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。

9、上市公司公開發(fā)行證券，對公司的盈利能力要求說法不正確的是（）。 【選擇題】

A.最近3個會計年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以高者作為計算依據(jù)

B.最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形

C.高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化

D.業(yè)務(wù)和盈利來源相對穩(wěn)定，不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實際控制人的情形

E.公司重要資產(chǎn)、核心技術(shù)或其他重大權(quán)益的取得合法，能夠持續(xù)使用，不存在現(xiàn)實或可預(yù)見的重大不利變化

正確答案:A

答案解析:選項A說法不正確：《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第七條規(guī)定：上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性，符合下列規(guī)定：（1）最近3個會計年度連續(xù)盈利?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù)； （2）業(yè)務(wù)和盈利來源相對穩(wěn)定，不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實際控制人的情形；（3）現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)或投資方向能夠可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)營模式和投資計劃穩(wěn)健，主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場前景良好，行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和市場需求不存在現(xiàn)實或可預(yù)見的重大不利變化； （4）高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化； （5）公司重要資產(chǎn)、核心技術(shù)或其他重大權(quán)益的取得合法，能夠持續(xù)使用，不存在現(xiàn)實或可預(yù)見的重大不利變化；（6）不存在可能嚴(yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟、仲裁或其他重大事項； （7）最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

10、以下應(yīng)計入管理費用的有（）。Ⅰ.籌建期間內(nèi)發(fā)生的開辦費Ⅱ.董事會成員差旅費Ⅲ.土地增值稅Ⅳ.房產(chǎn)稅【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:D

答案解析:選項D正確：管理費用是指企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生的管理費用，主要包括以下內(nèi)容：（1）開辦費：籌建期間內(nèi)發(fā)生的開辦費；（選項Ⅰ正確）（2）公司經(jīng)費：董事會和行政管理部門在企業(yè)的經(jīng)營管理中發(fā)生的或者應(yīng)由企業(yè)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的公司經(jīng)費(包括行政管理部門職工工資及福利費、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費和差旅費等)；（3）工會經(jīng)費；（4）董事會費：包括董事會成員津貼、會議費和差旅費等；（選項Ⅱ正確）（5）聘請中介機構(gòu)費、咨詢費(含顧問費)、業(yè)務(wù)招待費；（6）訴訟費；（7）房產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅、礦產(chǎn)資源補償費、印花稅(房、車、土、礦、印)；（選項Ⅲ不屬于管理費用，選項Ⅳ正確）（8）研究費用、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費；（9）企業(yè)生產(chǎn)車間(部門)和行政管理部門等發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費用。