2021年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、外國投資者以股權作為支付手段并購境內(nèi)公司時，需滿足股權并購的條件。關于股權并購條件，下列說法正確的有（）。Ⅰ.股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓Ⅱ.無所有權爭議且沒有設定質(zhì)押及任何其他權利限制Ⅲ.境外公司的股權最近2年交易價格穩(wěn)定Ⅳ.境外公司的股權應在境外公開合法證券交易市場（柜臺交易市場除外）掛牌交易【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：《關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定 》第二十九條規(guī)定，外國投資者以股權并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權，應符合以下條件：（1）股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓；（Ⅰ正確）（2）無所有權爭議且沒有設定質(zhì)押及任何其他權利限制；（Ⅱ正確）（3）境外公司的股權應在境外公開合法證券交易市場（柜臺交易市場除外）掛牌交易；（Ⅳ正確）（4）境外公司的股權最近1年交易價格穩(wěn)定。

2、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務指通過證券交易所網(wǎng)下申購電子化平臺及登記結算公司登記結算平臺完成公開發(fā)行股票的下述（ ）程序。Ⅰ.累計投標詢價Ⅱ. 資金代收付Ⅲ.初步詢價 Ⅳ.股份初始登記 Ⅴ. 連續(xù)報價 【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:B

答案解析:根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定，為規(guī)范首次公開發(fā)行股票，提高首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下申購及資金結算效率，中國證監(jiān)會要求網(wǎng)下部分通過證券交易所進行電子化發(fā)行。首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下發(fā)行電子化業(yè)務是指通過證券交易所網(wǎng)下申購電子化平臺及中國證券登記結算有限責任公司登記結算平臺完成首次公開發(fā)行股票的初步詢價、累計投標詢價、資金代收付及股份初始登記。

3、朝升股份有限公司擬召開股東大會討論董事的選舉工作，根據(jù)規(guī)定，在發(fā)出通知時，應當披露的董事候選人的詳細資料不包括（）。【選擇題】

A.董事候選人的性格特點

B.與上市公司或其控股股東及實際控制人是否存在關聯(lián)關系

C.持有上市公司股份數(shù)量

D.是否受過中國證監(jiān)會及其他有關部門的處罰和證券交易所懲戒

E.教育背景、工作經(jīng)歷、兼職等個人情況

正確答案:A

答案解析:選項A正確：《上市公司股東大會規(guī)則》第十七條規(guī)定，股東大會擬討論董事、監(jiān)事選舉事項的，股東大會通知中應當充分披露董事、監(jiān)事候選人的詳細資料，至少包括以下內(nèi)容：（1）教育背景、工作經(jīng)歷、兼職等個人情況；（2）與上市公司或其控股股東及實際控制人是否存在關聯(lián)關系；（3）持有上市公司股份數(shù)量；（4）是否受過中國證監(jiān)會及其他有關部門的處罰和證券交易所懲戒。除采取累積投票制選舉董事、監(jiān)事外，每位董事、監(jiān)事候選人應當以單項提案提出。

4、外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資，取得單一上市公司25%或以上股份并承諾在10年內(nèi)持續(xù)持股不低于25%，商務部在頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準證書上加 注“(）“。 【選擇題】

A.外商投資股份公司（A股并購10年且26%或以上）

B.外商投資股份公司（A股并購25%或以上）

C.外商投資股份公司

D.外商投資股份公司（A股并購）

正確答案:B

答案解析:外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資，取得單一上市公司25%或以上股份并承諾在10年內(nèi)持續(xù)持股不低于25%，商務部在頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準證書上加注“外商投資股份公司（A股并購25%或以上）”。

5、以下關于存貨盤點及CPA監(jiān)盤的說法正確的有（）。Ⅰ.同種存貨存放在不同地點，CPA可以在不預先通知的情況下對特定存放地點的存貨實施監(jiān)盤，也可以在同一天對所有存放地點的存貨實施監(jiān)盤Ⅱ.采取預收貨款方式的存貨，該存貨已經(jīng)發(fā)出，應將該存貨納入盤點范圍Ⅲ.已經(jīng)完成采購但尚未入庫的存貨應納入盤點范圍Ⅳ.CPA應當對企業(yè)所有存貨進行監(jiān)盤【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:B

答案解析:選項B正確：Ⅱ項，企業(yè)應將屬于自己的存貨全部納入盤點范圍，預收貨款方式銷售商品收入成本確認的時間為發(fā)出貨物的時間，因此此時該存貨已不屬于企業(yè)的存貨。Ⅲ項，屬于企業(yè)的存貨，應納入盤點范圍。Ⅳ項，CPA抽盤。

6、下列屬于企業(yè)資產(chǎn)的有（）。Ⅰ.低值易耗品Ⅱ.以經(jīng)營方式租入的固定資產(chǎn)Ⅲ.持有待售的設備Ⅳ.委托加工物資【選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項C符合題意：以經(jīng)營方式租入的固定資產(chǎn)不屬于企業(yè)擁有或控制的資源，因而不是企業(yè)的資產(chǎn)。（Ⅱ不屬于）

7、李某、趙某和王某三人準備通過發(fā)起設立的方式設立一家股份有限公司，下列不能作為注冊資本出資的是（）?！具x擇題】

A.李某以貨幣出資

B.趙某以商譽出資

C.王某以機器設備出資

D.李某以專利權出資

E.王某以專利權出資

正確答案:B

答案解析:選項B符合題意：《公司注冊資本登記管理規(guī)定》第五條規(guī)定，股東或者發(fā)起人可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產(chǎn)權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資。股份公司發(fā)起人不得以勞務、信用、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權或者設定擔保的財產(chǎn)等作價出資。

8、下列關于經(jīng)營租賃出租人的表述中，不正確的是（）?！具x擇題】

A.總租金在租賃期內(nèi)按直線法攤銷確認收入金額

B.如出租人承擔了承租人部分費用，需從租金總額中扣

C.如存在免租期，不應從租賃期內(nèi)扣除，而應該將總租金在整個租賃期間（包含免租期）內(nèi)進行分攤

D.對出租資產(chǎn)以租賃期為基礎計提折舊或攤銷

E.對于初始直接費用，出租人計入租賃債權(長期應收款)。

正確答案:D

答案解析:選項D表述不正確：出租人應對出租資產(chǎn)以資產(chǎn)使用壽命為基礎計提折舊或攤銷。

9、證券公司成為區(qū)域性市場會員的，可以提供的服務（）。Ⅰ.開展掛牌公司推薦、掛牌公司股權代理買賣服務 Ⅱ.為區(qū)域性市場掛牌公司提供股權轉(zhuǎn)讓服務 Ⅲ.為區(qū)域性市場掛牌公司提供定向股權融資服務 Ⅳ.為區(qū)域性市場掛牌公司提供投資咨詢 Ⅴ.為區(qū)域性市場掛牌公司提供債券融資【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:根據(jù)《關于規(guī)范證券公司參與區(qū)域性股權交易市場的指導意見（試行）》第三項，證券公司參與區(qū)域性市場前，應當按上述條件對區(qū)域性市場進行評估，并形成評估報告。證券公司參與區(qū)域性市場的方式，由證券公司與區(qū)域性市場協(xié)商確定。證券公司以股權方式參與區(qū)域性市場的，應當按規(guī)定扣減凈資本。證券公司成為區(qū)域性市場會員的，可以開展掛牌公司推薦、掛牌公司股權代理買賣服務，并為區(qū)域性市場掛牌公司提供股權轉(zhuǎn)讓、定向股權融資、債券融資、投資咨詢及其他有關服務。證券公司開展相關業(yè)務應建立風險隔離制度，并按規(guī)定充分計提風險資本準備。

10、非上市公眾公司信息披露義務人為多人的，下列屬于應當披露的信息有（）。I.各信息披露義務人之間在人事安排等方面的關系II.信息披露義務人為法人或者其他經(jīng)濟組織的，應當披露公司名稱、法定代表人、設立日期、注冊資本、住所、郵編、所屬行業(yè)、主要業(yè)務、組織機構代碼等 III.信息披露義務人為自然人的，應當披露姓名、國籍、身份證號碼、住所、是否擁有永久境外居留權、最近五年內(nèi)的工作單位、職務、所任職單位主要業(yè)務及注冊地、以及是否與所任職單位存在產(chǎn)權關系 IV.各信息披露義務人之間在股權、資產(chǎn)、業(yè)務、高級管理人員等方面的關系V.信息披露義務人為一致行動人的，應當說明一致行動的目的、達成一致行動協(xié)議或者意向的時間、一致行動協(xié)議或者意向的內(nèi)容【組合型選擇題】

A.I、II、III、V

B.I、II、IV、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正確答案:D

答案解析:根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準則第3號：權益變動報告書、收購報告書和要約收購報告書》第九條，信息披露義務人應當按照如下要求披露其基本情況：（一）信息披露義務人為法人或者其他經(jīng)濟組織的，應當披露公司名稱、法定代表人、設立日期、注冊資本、住所、郵編、所屬行業(yè)、主要業(yè)務、組織機構代碼等；（二）信息披露義務人為自然人的，應當披露姓名、國籍、身份證號碼、住所（公民身份號碼、住所可以不公開披露）、是否擁有永久境外居留權、最近五年內(nèi)的工作單位、職務、所任職單位主要業(yè)務及注冊地、以及是否與所任職單位存在產(chǎn)權關系。第十條，信息披露義務人為多人的，除應當分別按照本準則第九條披露各信息披露義務人的情況外，還應當披露：（一）各信息披露義務人之間在股權、資產(chǎn)、業(yè)務、高級管理人員等方面的關系，并以方框圖的形式加以說明；（二）信息披露義務人為一致行動人的，應當說明一致行動的目的、達成一致行動協(xié)議或者意向的時間、一致行動協(xié)議或者意向的內(nèi)容。