2020年保薦代表人考試《投資銀行業(yè)務(wù)》考試共120題，分為選擇題和組合型選擇題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、某主板上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為5億元，以下應(yīng)提交股東大會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易有（）。Ⅰ.向持有公司6%股份的股東提供的擔(dān)保Ⅱ.向監(jiān)事提供某地的銷售代理權(quán)Ⅲ.向監(jiān)事?lián)蔚亩碌墓举?gòu)買3000萬元的機(jī)器設(shè)備Ⅳ.對(duì)外擔(dān)保金額800萬元【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：持有公司6%股份的股東屬于上市公司的關(guān)聯(lián)方，上市公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議；（Ⅰ項(xiàng)符合題意）與公司董、監(jiān)、高發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)審議；（Ⅱ項(xiàng)符合題意）監(jiān)事?lián)蔚亩碌墓緦儆谏鲜泄镜年P(guān)聯(lián)方，3000萬÷50000萬=6%，與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額在3000萬元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)審議；（Ⅲ項(xiàng)符合題意）800÷50000〈10%，未達(dá)到單筆擔(dān)保超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的標(biāo)準(zhǔn)，也不滿足其他應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)。（Ⅳ項(xiàng)不符合題意）

2、下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）。Ⅰ.已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股總數(shù)的50%Ⅱ.優(yōu)先股籌資金額不得超過發(fā)行后凈資產(chǎn)的50%Ⅲ.募集資金應(yīng)有明確用途Ⅳ.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)不少于優(yōu)先股一年的利息【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》 第二十三條 上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的百分之五十，且籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的百分之五十，已回購(gòu)、轉(zhuǎn)換的優(yōu)先股不納入計(jì)算；（Ⅰ正確）第二十二條 上市公司發(fā)行優(yōu)先股募集資金應(yīng)有明確用途，與公司業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)模相匹配，募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定。除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人等財(cái)務(wù)性投資，不得直接或間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司；（Ⅲ正確）第十九條 上市公司發(fā)行優(yōu)先股，最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)應(yīng)當(dāng)不少于優(yōu)先股一年的股息。（Ⅳ正確）

3、財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)其采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令改正等監(jiān)管措施。  Ⅰ.違反其就上市公司并購(gòu)重組相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)所作承諾的  Ⅱ.未依法履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的  Ⅲ.受托報(bào)送申報(bào)材料過程中，未切實(shí)履行組織、協(xié)調(diào)義務(wù)、申報(bào)文件制作質(zhì)量低下的  Ⅳ.違反保密制度或者未履行保密責(zé)任的【組合型選擇題】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)其采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令改正等監(jiān)管措施：（1）內(nèi)部控制機(jī)制和管理制度、盡職調(diào)查制度以及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則存在重大缺陷或者未得到有效執(zhí)行的；（2）未按照本辦法規(guī)定發(fā)表專業(yè)意見的；（3）在受托報(bào)送申報(bào)材料過程中，未切實(shí)履行組織、協(xié)調(diào)義務(wù)、申報(bào)文件制作質(zhì)量低下的；（Ⅲ項(xiàng)正確）（4）未依法履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的；（Ⅱ項(xiàng)正確）（5）未按照本辦法的規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告或者公告的；（6）違反其就上市公司并購(gòu)重組相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)所作承諾的；（Ⅰ項(xiàng)正確）（7）違反保密制度或者未履行保密責(zé)任的；（Ⅳ項(xiàng)正確）（8）采取不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)的；（9）唆使、協(xié)助或者伙同委托人干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核工作的；（10）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

4、外國(guó)投資者進(jìn)行證券買賣的限制性規(guī)定中，除下列（  ）情形外，投資者不得進(jìn)行證券買賣(B股除外）。 I.投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，在其承諾的持股期限屆滿后可以出售II.投資者根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定須以要約方式進(jìn)行收購(gòu)的，在要約期間可以收購(gòu)上市公司A股股東出售的股份III.投資者在上市公司股權(quán)分置改革前持有的非流通股份，在股權(quán)分置改革完成且限售期滿后可以出售 IV.投資者在上市公司首次公開發(fā)行前持有的股份，限售期滿后也不可以出售 V.投資者承諾的持股期限屆滿前，因其破產(chǎn)、清算、抵押等特殊原因需轉(zhuǎn)讓其股份的，經(jīng)商務(wù)部批準(zhǔn)可以轉(zhuǎn)讓【組合型選擇題】

A.I、II、III、IV

B.II、III、IV、V

C.I、II、III、V

D.I、II、IV、V

正確答案:C

答案解析:根據(jù)《外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》第二十條規(guī)定，投資者在上市公司首次公開發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后可以出售。

5、某公司每股股利為0.4元，每股收益為1元，每股市場(chǎng)價(jià)格為10元，在不考慮所得稅的前提下，其股票獲利率為（       ）?！具x擇題】

A.0.04

B.0.06

C.0.10

D.0.40

正確答案:A

答案解析:股票獲利率是每股股利與股票市價(jià)的比率，則其股票獲利率=0.4/10=0.04。

6、關(guān)于母公司在報(bào)告期增減子公司在合并利潤(rùn)表的反映，下列說法中不正確的有（）。Ⅰ.因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，在編制合并利潤(rùn)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)將該子公司購(gòu)買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表Ⅱ.因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，在編制合并利潤(rùn)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)將該子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表Ⅲ.因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，在編制合并利潤(rùn)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)將該子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表Ⅳ.因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，在編制合并利潤(rùn)表時(shí)，不應(yīng)當(dāng)將該子公司合并當(dāng)期期初至合并日的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表Ⅴ.母公司在報(bào)告期內(nèi)處置子公司，應(yīng)當(dāng)將該子公司當(dāng)期期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表 【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C說法不正確：根據(jù)規(guī)定，因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，在編制合并利潤(rùn)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)將該子公司購(gòu)買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，在編制合并利潤(rùn)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)將該子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表。

7、關(guān)于市場(chǎng)預(yù)期理論，下列陳述正確的有（）。Ⅰ.市場(chǎng)預(yù)期理論又稱無偏預(yù)期理論Ⅱ.某一時(shí)點(diǎn)的各種期限債券的收益率是不同的Ⅲ.在特定時(shí)期內(nèi)，各種期限債券的即期收益率相同Ⅳ.長(zhǎng)期債券不是短期債券的理想替代物Ⅴ.利率期限結(jié)構(gòu)完全取決于對(duì)未來即期利率的市場(chǎng)預(yù)期【組合型選擇題】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、IV、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正確答案:C

答案解析:選項(xiàng)C正確：市場(chǎng)預(yù)期理論，又稱“無偏預(yù)期”理論（Ⅰ正確），它認(rèn)為利率期限結(jié)構(gòu)完全取決于對(duì)未來利率的市場(chǎng)預(yù)期（Ⅴ正確）。如果預(yù)期未來利率上升，則利率期限結(jié)構(gòu)會(huì)呈上升趨勢(shì)；如果預(yù)期未來利率下降，則利率期限結(jié)構(gòu)會(huì)呈下降趨勢(shì)。在市場(chǎng)預(yù)期理論中，某一時(shí)點(diǎn)的各種期限債券的收益率雖然不同（Ⅱ正確），但是在特定時(shí)期內(nèi)，市場(chǎng)上預(yù)計(jì)所有債券都取得相同的即期收益率（Ⅲ正確），即長(zhǎng)期債券是一組短期債券的理想替代物（Ⅳ錯(cuò)誤）。

8、上市公司首次公開發(fā)行股票，以下符合主板發(fā)行條件的是（）?！具x擇題】

A.最近一期末凈資產(chǎn)為5億元，無形資產(chǎn)為1.5億元，其中土地使用權(quán)3200萬，采礦權(quán)3800萬，專利技術(shù)1400萬，商標(biāo)800萬，則企業(yè)符合IPO條件

B.發(fā)行后股本總額應(yīng)不少于三千萬元

C.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，且每年應(yīng)當(dāng)遞增，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)

D.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣5000萬元且最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元

E.最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于30％

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A符合題意：《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第三十三條：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合下列條件： （1）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)； （2）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣5000萬元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元； （3）發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元； （4）最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20％； （5）最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。

9、甲公司持有乙公司25%的股份，并能對(duì)乙公司施加的重大影響。當(dāng)期，乙公司將其作為存貨的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為以公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值大于賬面1 500萬元，計(jì)入了其他綜合收益。不考慮其他因素，甲公司當(dāng)期按照權(quán)益法核算應(yīng)確認(rèn)的其他綜合收益的會(huì)計(jì)處理為（）?！具x擇題】

A.借：長(zhǎng)期股權(quán)投資——其他綜合收益                                   3 750000    貸：其他綜合收益                                                                3 750000

B.借：長(zhǎng)期股權(quán)投資——其他綜合收益                                        3 750000    貸：資本公積                                                                       3 750000

C.借：長(zhǎng)期股權(quán)投資——其他權(quán)益變動(dòng)                              3 750000    貸：其他收益  權(quán)益變動(dòng)                                                             3 750000

D.借：其他綜合收益                                                             3 750000   貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資——其他綜合收益                                        3 750000

E.借：資本公積                                                             3 750000   貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資——其他綜合收益                                        3 750000

正確答案:A

答案解析:選項(xiàng)A正確：按權(quán)益法核算甲公司應(yīng)確認(rèn)的其他綜合收益=1 500×25%=375(萬元)借：長(zhǎng)期股權(quán)投資——其他綜合收益                                        3 750000    貸：其他綜合收益                                                                  3 750000

10、發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并且注冊(cè)資本不低于 （）億元人民幣。 【選擇題】

A.1

B.2

C.3

D.5

正確答案:B

答案解析:金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并須具備下列條件：①注冊(cè)資本不低于2億元人民幣；②具有較強(qiáng)的債券分銷能力；③具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道；④最近2年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為；⑤中國(guó)人民銀行要求的其他條件。