2025年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、公司是上市公司，因出現(xiàn)財務(wù)狀況異常，公司股票被證券交易所實施退市風(fēng)險警示。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于退市風(fēng)險警示法律后果的是( )?！締芜x題】

A.甲公司的股票簡稱前應(yīng)冠以“*ST”字樣

B.甲公司被實施退市風(fēng)險警示意味著當(dāng)然退市

C.甲公司的股票隨即進入退市整理期

D.甲公司的股票應(yīng)轉(zhuǎn)入全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進行交易

正確答案:A

答案解析:(1)選項A:上市公司股票被實施退市風(fēng)險警示的，在公司股票簡稱前冠以“*ST”字樣。(2)選項B:被實施退市風(fēng)險警示并不意味著當(dāng)然退市(選項B不選),只有當(dāng)“*ST”公司情況繼續(xù)惡化，或限期內(nèi)仍未改正或消除，觸及了交易所規(guī)定的終止上市情形，交易所才對該公司股票啟動終止上市程序。(3)選項C:當(dāng)證券交易所對股票作出“終止上市”決定之時，公司股票并非立即退出交易，而是進入退市整理期，但交易類強制退市公司股票不進入退市整理期(甲公司只是被退市風(fēng)險警示，尚未被終止上市，不必進入退市整理期)。(4)選項D:強制退市公司應(yīng)進入全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進行交易，但甲公司尚未被強制退市。

2、下列各項中,符合《證券法》中關(guān)于股份有限公司股票上市條件的是()。【單選題】

A.公司股本總額不少于人民幣3000萬元

B.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上,公司股本總額超過人民幣4億元的,公開發(fā)行股份的比例為5%以上

C.公司最近1年無重大違法行為,財務(wù)會計報告無虛假記載

D.必須是國家鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)

正確答案:A

答案解析:本題考核股票上市的條件。根據(jù)規(guī)定,股份有限公司申請股票上市,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元;(3)公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的,公開發(fā)行股份的比例為10%以上,因此選項B的表述是錯誤的;(4)公司最近3年無重大違法行為,財務(wù)會計報告無虛假記載,因此選項C的表述是錯誤的。

3、下列屬于法律規(guī)定的重大事件的有()?！径噙x題】

A.因前期已披露的信息存在差錯,經(jīng)董事會決定進行更正

B.主要資產(chǎn)被查封

C.依法進入破產(chǎn)程序

D.董事長無法履行職責(zé)

正確答案:A、B、C、D

答案解析:本題考核重大事件的范圍。以上所述事項均為重大事件。

4、甲證券公司（已經(jīng)取得證券承銷業(yè)務(wù)資格）擬非公開發(fā)行一期公司債券，其發(fā)行方案擬定的下列內(nèi)容中，不符合證券法律制度規(guī)定的是（ ）?！締芜x題】

A.本期公司債券發(fā)行，由本公司自行銷售，不委托承銷

B.本期公司債券同時向社會公眾和機構(gòu)投資者銷售

C.本期公司債券發(fā)行結(jié)束后將在上海證券交易所上市交易

D.本期公司債券委托乙資信評級公司進行信用評級

正確答案:B

答案解析:（1）選項A：取得證券承銷業(yè)務(wù)資格的證券公司、中國證券金融股份有限公司及中國證監(jiān)會認可的其他機構(gòu)非公開發(fā)行公司債券可以自行銷售。（2）選項B：非公開發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)向合格投資者發(fā)行。（3）選項C：非公開發(fā)行公司債券，可以申請在證券交易所、全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)、機構(gòu)間私募產(chǎn)品報價與服務(wù)系統(tǒng)、證券公司柜臺轉(zhuǎn)讓。（4）選項D：非公開發(fā)行公司債券是否進行信用評級由發(fā)行人確定，并在債券募集說明書中披露。

5、下列各項中，屬于公開發(fā)行證券的情形有（ ）?！径噙x題】

A.向不特定對象發(fā)行證券

B.向累計超過50人的特定對象發(fā)行證券

C.向累計超過100人的特定對象發(fā)行證券

D.向累計超過200人的特定對象發(fā)行證券

正確答案:A、D

答案解析:本題考核公開發(fā)行證券的情形。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，向不特定對象發(fā)行證券和向累計超過200人的特定對象發(fā)行證券，屬于公開發(fā)行證券。