2023年注冊會計師考試《經(jīng)濟法》考試共42題，分為單選題和多選題和案例分析題。小編為您整理第七章 證券法律制度5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、A股份有限公司(以下簡稱A公司)擬首次公開發(fā)行股票,下列人員的兼職符合規(guī)定的有()?！径噙x題】

A.A公司董事甲兼任控股股東B公司的總經(jīng)理

B.A公司的總經(jīng)理乙兼任控股股東B公司的董事

C.A公司的財務(wù)總監(jiān)丙兼任控股股東B公司全資控股的C公司的財務(wù)部經(jīng)理

D.A公司董事會秘書丁兼任控股股東B公司全資控股的C公司的監(jiān)事

正確答案:A、B、D

答案解析:本題考核擬上市公司高級管理人員兼職的規(guī)定。根據(jù)《首發(fā)管理辦法》的規(guī)定,發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)。因發(fā)行人董事的兼職不受此項限制,因此選項A的表述符合規(guī)定;因發(fā)行人的高級管理人員可以兼任控股股東的董事,故選項B的表述符合規(guī)定;因發(fā)行人的高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù),因此選項C的表述不符合規(guī)定;因發(fā)行人的高級管理人員可以在控股股東控制的其他企業(yè)中擔(dān)任監(jiān)事,因此選項D的表述符合規(guī)定。

2、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列信息中,屬于內(nèi)幕信息的有()?！径噙x題】

A.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化

B.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的20%

C.公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生重大變化

D.涉及公司重大訴訟,股東大會的決議被依法撤銷

正確答案:A、C、D

答案解析:本題考核內(nèi)幕信息的范圍。股東大會董事會決議被依法撤銷或宣告無效,以及公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生重大變化,屬于上市公司的重大事件,所以屬于內(nèi)幕信息。選項B的表述中應(yīng)為“30%”。

3、A上市公司于2010年5月向中國證監(jiān)會提出增發(fā)股票的申請,根據(jù)《發(fā)行管理辦法》規(guī)定,下列各項中,不符合上市公司增發(fā)股票條件的有()?！径噙x題】

A.2007年10月現(xiàn)任公司董事甲因違規(guī)行為受到中國證監(jiān)會的行政處罰

B.2008年8月曾公開發(fā)行股票,發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降35%

C.2009年3月現(xiàn)任董事會秘書未及時發(fā)布公司重大信息受到證券交易所的公開譴責(zé)

D.2010年1月為控股股東違規(guī)提供擔(dān)保

正確答案:A、D

答案解析:本題考核上市公司增發(fā)股票的條件。上市公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責(zé);最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為;最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的,發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形,不得增發(fā)股票。故選項B、C并不違反增發(fā)股票的條件。

4、在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的30％的，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行股份一定比例的，可以免于提出豁免申請直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的事項。該比例是（　?。！締芜x題】

A.1％

B.2％

C.3％

D.5％

正確答案:B

答案解析:在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的30％的，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2％的股份，可以免于提出豁免申請直接辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶的事項。

5、某股份有限公司擬在創(chuàng)業(yè)板首發(fā)并上市，則其發(fā)行后股本總額不得少于（　?。??！締芜x題】

A.2000萬元

B.3000萬元

C.5000萬元

D.6000萬元

正確答案:B

答案解析:發(fā)行后股票總額不少于3000萬元。