

首先,關(guān)于固定資產(chǎn)盤盈重置后的稅務(wù)問題:
1. 固定資產(chǎn)盤盈,通常是指企業(yè)在資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的實(shí)際存在的固定資產(chǎn)價(jià)值超過賬面價(jià)值的情況。在中國稅法中,這種盤盈通常被視為企業(yè)的收入,需要按照相關(guān)稅法規(guī)定進(jìn)行處理。
- **盤盈重置后的稅務(wù)處理**:對(duì)于盤盈的固定資產(chǎn),企業(yè)在調(diào)整賬面價(jià)值后,如果超過了原定的成本,理論上這部分增加的價(jià)值應(yīng)當(dāng)計(jì)入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。這意味著企業(yè)需要按照25%的所得稅率繳納所得稅。即使沒有發(fā)票,稅法仍要求企業(yè)對(duì)盤盈的資產(chǎn)進(jìn)行納稅調(diào)整。
然而,具體到無發(fā)票的情況:
- 企業(yè)應(yīng)向稅務(wù)部門提供合理的解釋和證據(jù),可能需要通過資產(chǎn)評(píng)估來確定其真實(shí)價(jià)值。
- 若無法提供發(fā)票,可能需要咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān),根據(jù)其具體指導(dǎo)和規(guī)定來處理。
其次,關(guān)于供應(yīng)商贈(zèng)送的機(jī)器設(shè)備和實(shí)驗(yàn)室儀器的入賬和交稅問題:
2. **無發(fā)票資產(chǎn)的入賬**:
- 對(duì)于供應(yīng)商贈(zèng)送的樣品,雖然沒有發(fā)票,但這些資產(chǎn)仍然屬于公司資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)計(jì)入賬面。
- 可以根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值或市場價(jià)進(jìn)行入賬,采用“其他收入”或“非貨幣性收入”科目進(jìn)行核算。
3. **交稅問題**:
- 如果贈(zèng)送的樣品視同銷售,則應(yīng)當(dāng)計(jì)入企業(yè)的應(yīng)納稅所得額,需要繳納所得稅。
- 如果供應(yīng)商已經(jīng)對(duì)贈(zèng)送的樣品進(jìn)行了稅務(wù)處理,企業(yè)通常不需要再次納稅,但需要保留相應(yīng)的法律文件或證明作為依據(jù)。
最后,請(qǐng)注意以下幾點(diǎn):
- 在處理這些問題時(shí),建議與專業(yè)會(huì)計(jì)師或稅務(wù)顧問合作,確保遵守當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定。
- 保留所有相關(guān)文件和記錄,以備稅務(wù)審計(jì)時(shí)提供。
- 定期與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通,了解最新的稅收政策和解釋。
希望以上信息能夠幫助您解決問題。如果有其他疑問,請(qǐng)隨時(shí)提問。祝您工作順利!
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1105“營改增”后納稅人發(fā)票如何使用?:后納稅人發(fā)票如何使用”
312播放2020-10-10
14固定資產(chǎn)報(bào)廢收入交稅嗎怎么做賬?:固定資產(chǎn)報(bào)廢收入交稅嗎怎么做賬?固定資產(chǎn)報(bào)廢收入交稅。固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:累計(jì)折舊:固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備:固定資產(chǎn):發(fā)生的清理費(fèi)用:出售收入:銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)保險(xiǎn)賠償?shù)奶幚砥渌麘?yīng)收款銀行存款等出售造成的損失資產(chǎn)處置損益固定資產(chǎn)清理出售產(chǎn)生的凈收益借固定資產(chǎn)清理貸資產(chǎn)處置損益
669播放2020-07-31
23增值稅專用發(fā)票如何使用?:增值稅專用發(fā)票如何使用?一般納稅人購買商品時(shí)候,需要向銷售方索要增值稅專用發(fā)票,按照銷售方開具的發(fā)票上的稅額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,銷售方需要將發(fā)票的抵扣聯(lián)給購買方。
394播放2020-07-30
什么是制定法
九夜茴·2022-02-03abc不都是由全國人大及常委會(huì)制定的嗎?
春雨里洗過的太陽·2022-01-02不知道現(xiàn)在這個(gè)行情是鐵飯碗好還是懂技術(shù)好啊,請(qǐng)問注冊(cè)會(huì)計(jì)師與國家公務(wù)員考哪個(gè)好些呢?
aonunye·2020-03-23有沒有北京石油化工學(xué)院的考生?。磕壳拔覉?bào)了注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試,請(qǐng)問我該如何復(fù)習(xí)呢?
binxueyin·2019-11-25注冊(cè)會(huì)計(jì)師今年用的教材有變動(dòng)嗎一般都有哪些教材
ashouchen·2019-06-12聽說大家論壇初級(jí)會(huì)計(jì)師考試專欄有很多資料可以下載,有網(wǎng)址嗎我只要網(wǎng)址和步驟
aomancuan·2019-05-21我是文科生。已經(jīng)本科畢業(yè)了。想問問前輩們考公務(wù)員和注冊(cè)會(huì)計(jì)師哪個(gè)更好?
botangxuan·2019-05-12我身邊的人都說考公務(wù)員好,但是我覺得注冊(cè)會(huì)計(jì)師也不錯(cuò),大家來說說比較一下?
baotuantian·2019-05-12最近感覺復(fù)習(xí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的效果不是很好,因?yàn)樽罱鼱顟B(tài)特別的不佳,想問問沒有一個(gè)好的學(xué)習(xí)狀態(tài)應(yīng)該怎么辦?
bianqindou·2019-01-04正在做職業(yè)規(guī)劃,不知道國家公務(wù)員注冊(cè)會(huì)計(jì)師律師這三種職業(yè),哪一種最有發(fā)展前途?
boyicuo·2018-06-22
這道題答案中為什么是1+5%的2次方
李寧·2022-02-21老師好,如果存貨的公允價(jià)值小,是300,賬面價(jià)值大,是500,怎么處理呢?
恒衡平·2022-02-21期末存貨的計(jì)量章節(jié)中,存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。成本指的是賬面余額,而不是賬面價(jià)值。這兩句話中的“可變現(xiàn)凈值”可以理解為公允價(jià)也就是市場價(jià)嗎?“賬面余額”可以理解為實(shí)際發(fā)生的成本金額嗎?“賬面價(jià)值”可以理解為企業(yè)應(yīng)該入賬的金額嗎?
考友74448476·2022-02-21民間非盈利組織的現(xiàn)金流 是沒有間接法一說嗎?
1·2022-02-21不可修復(fù)廢品凈損失為什么計(jì)入成本
考友12540923·2022-02-21這道題中乙公司花了900萬購買丙公司股權(quán),這個(gè)900有什么意義嗎?是乙公司個(gè)別報(bào)表記賬時(shí)處理的一筆錢,那它和長投初始投資成本之間的差額記到什么科目?
Hello492·2022-02-21老師,請(qǐng)問本期市盈率和內(nèi)在市盈率有什么區(qū)
堅(jiān)持到底·2022-02-21這道題的C選項(xiàng),因發(fā)生內(nèi)部交易,投資方賬面上出現(xiàn)了固定資產(chǎn),對(duì)于這個(gè)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊是否會(huì)對(duì)甲公司利潤總額有影響?
Hello492·2022-02-21老師,這道題看不太明白,為什么不用金額計(jì)算,只用比例計(jì)算,而且留存的50萬也沒用到?
紫燕兒·2022-02-21考試寫分錄的時(shí)候,金額可以不帶單位,直接默認(rèn)為萬元嗎?
Hello492·2022-02-21
注會(huì)考試在即,如何調(diào)整好備考狀態(tài)很重要!
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執(zhí)業(yè)注會(huì)換事務(wù)所影響
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chaniuduan·2024-02-10鹿城注冊(cè)會(huì)計(jì)師代理協(xié)議
bobailuan·2024-02-10軍人 注冊(cè)會(huì)計(jì)師
bingqingmai·2024-02-10武漢的注冊(cè)會(huì)計(jì)師年薪
bengsaifeng·2024-02-10美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師求職
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aliusao·2024-02-10注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試沒過
bengsaifeng·2024-02-10注會(huì)會(huì)計(jì)題型分值分布
azhengshun·2024-02-10
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