2020年銀行從業(yè)資格考試《個人理財（中級）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理精選模擬習題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、由于馬先生有15萬元儲蓄作為退休基金的啟動資金，不考慮退休基金的其他來源，那么馬先生在60歲時退休基金的缺口是（）元?！究陀^案例題】

A.1076841

B.855036

C.960441

D.1191892

正確答案:D

答案解析:（1）計算所需基金規(guī)模。已知每年花費PMT=150000，利率r=6%，期數n=25，使用期初年金現值計算公式：=2032554（元）;（2）計算生息資產規(guī)模。已知生息資產PV=150000，投資收益率=9%，期數n=20，使用復利終值計算公式：；（3）計算退休基金的缺口：2032554-840662=1191892（元）。

2、鄭女士支取本金和利息時，為了享受免稅待遇，不需要帶的資料為（）?！究陀^案例題】

A.身份證

B.戶籍證明

C.學校證明

D.家庭情況證明

正確答案:D

答案解析:教育儲蓄到期支取時，客戶憑存折、身份證和戶口簿（戶籍證明）和學校提供的正在接受非義務教育的學生身份證明（稅務局印制），一次支取本金和利息，每份“證明”只享受一次利息稅優(yōu)惠?？蛻羧绮荒芴峁C明”的，其教育儲蓄不享受利息稅優(yōu)惠，應按有關規(guī)定征收儲蓄存款利息所得稅。

3、如果金女士選擇調入財經雜志社，那么每月所得應納所得稅(    )元?！究陀^案例題】

A.7620

B.4800

C.5200

D.5590

正確答案:D

答案解析:調入雜志社，作為雜志社員工，收入性質屬于工資、薪金所得，其應納個人所得稅：=（38000-5000）×25%-2660=5590 (元）。

4、（）是指保險公司對被保險機動車發(fā)生道路事故造成本車人員、被保險人以外的受害人的人身傷亡、財產損失，在責任限額內予以賠償的強制性責任保險。【單選題】

A.機動車商業(yè)第三者責任保險

B.機動車交通事故責任強制保險

C.機動車輛損失保險

D.機動車輛保險

正確答案:B

答案解析:機動車輛損失保險是指機動車輛遭受自然災害或者意外事故，符合保險合同規(guī)定的，對于造成車輛本身的損失，保險人給予賠償。機動車交通事故責任強制保險是指保險公司對被保險機動車發(fā)生道路事故造成本車人員、被保險人以外的受害人的人身傷亡、財產損失，在責任限額內予以賠償的強制性責任保險。機動車商業(yè)第三者責任保險承保被保險人或其允許的合格駕駛人員在使用被保險車輛過程中，因發(fā)生意外事故致使第三者遭受人身傷亡或財產直接損毀而依法或依據保險合同應承擔經濟賠償責任，超過機動車交通事故責任強制保險各分項賠償限額以上的部分。因此，機動車商業(yè)第三者責任保險可以認為是機動車交通事故責任強制保險的補充。

5、關于企業(yè)年金的發(fā)放說法正確的是（）。【單選題】

A.職工領取企業(yè)年金的條件是，職工辭職

B.出境定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金，可根據本人要求一次性支付給本人

C.職工達到領取企業(yè)年金的條件后，只能從本人企業(yè)年金個人賬戶中定期領取企業(yè)年金

D.職工在達到國家規(guī)定的退休年齡時，只能從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次領取企業(yè)年金

正確答案:B

答案解析:根據《企業(yè)年金試行辦法》，職工領取企業(yè)年金的條件是：職工在達到國家規(guī)定的退休年齡時，可以從本人企業(yè)年金個人賬戶中一次或定期領取企業(yè)年金。職工未達到國家規(guī)定的退休年齡的，不得從個人賬戶中提前提取資金。出境定居人員的企業(yè)年金個人賬戶資金，可根據本人要求一次性支付給本人。

6、一般情況下，市場利率上升，李小姐持有的ABC公司股票的價格將（）?！究陀^案例題】

A.下降

B.上升

C.不變

D.持續(xù)盤整

正確答案:A

答案解析:一般情況下，股票價格與市場利率成反比。如果市場利率上升，李小姐持有的ABC公司股票的價格將下降。

7、汽車消費稅是（    ）年國家稅制改革中新設置的一個稅種?！締芜x題】

A.1994年

B.1993年

C.1995年

D.1992年

正確答案:A

答案解析:汽車消費稅是1994年國家稅制改革中新設置的一個稅種。

8、為達成目標，若從現在開始定額投資，那么他們每月需要再投入（）元?！究陀^案例題】

A.533

B.624

C.582

D.756

正確答案:A

答案解析:從0歲起：已知PV=-10，FV=50，i=6%/12=0.5%，n=18×12=216，PMT=0.0533（萬元），即朱先生夫婦若從孩子剛剛出生就為他準備這筆費用，每月定期定投的費用為533元。具體計算過程如下：（1）計算目前生息資產18年后增值。已知目前已有存款PV=10，投資利率r=6%，期數n=18，根據復利終值計算公式：；（2）計算教育金缺口。留學所需資金為50萬元，教育金缺口=50-28.5434=21.4566（萬元）；（3）計算教育金的缺口的彌補。已知缺口為21.4566萬元，即FV=21.4566，投資月利率r=6%÷12=0.5%，期數n=12×18=216，根據期末年金終值計算公式：；則C=0.0553（萬元），即553元。

9、以下不屬于教育投資規(guī)劃的流程步驟的是（）?！締芜x題】

A.確定教育目標

B.明確投資教育規(guī)則

C.計算教育資金需求

D.計算教育資金缺口

正確答案:B

答案解析:教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下6個步驟。第一，接觸客戶，建立信任關系。發(fā)現潛在理財客戶、通過接觸發(fā)現其教育投資規(guī)劃需求和相互認可，然后正式確立理財師為客戶提供理財規(guī)劃服務的關系。第二，收集、整理和分析客戶的家庭財務狀況。系統(tǒng)全面地收集客戶信息，對收集到的信息按標準化的格式進行分類和整理，然后進行專業(yè)的分析。 第三，明確客戶的教育投資目標。即大致確定未來期望子女接受高等教育的程度，包括上哪類哪所和何地學校，以及其他素質教育需求等。 第四，制訂教育投資規(guī)劃方案。根據上述客戶需求，測算教育資金總開支，再根據客戶已有子女教育金儲蓄、投資情況和教育目標，計算客戶教育資金的總供給與實現客戶子女教育規(guī)劃目標的資金總開支之間的缺口。最后，根據客戶的教育理財目標和資金需求，制訂相應的資產配置方案和推薦合適的投資工具，通過長期投資做好教育金籌備工作。 第五，教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行。教育投資方案的執(zhí)行是整個理財規(guī)劃中最實質性的一個環(huán)節(jié)，執(zhí)行的好壞決定著整個理財方案的效果。 第六，后續(xù)跟蹤服務。定期檢測教育投資規(guī)劃的執(zhí)行情況，根據經濟、金融環(huán)境和客戶自身情況的變化等及時調整教育投資規(guī)劃。

10、家庭財產保險根據損失情況的不同，理賠金額的計算方式也不同，按照全部損失來計算，當保險金額低于保險價值時，其賠償金額（）。【單選題】

A.以不超過保險價值為限

B.按保險金賠償

C.按實際損失計算

D.按保險金額與保險價值比例計算

正確答案:B

答案解析:家庭財產保險在理賠時要根據保險金額和保險價值（財產出險時的重置價值）來確定實際賠付金額。根據損失情況的不同，理賠金額的計算方式也不同：1.全部損失：保險金額等于或高于保險價值時，其賠償金額以不超過保險價值為限；保險金額低于保險價值時，按保險金額賠償。2.部分損失：保險金額等于或高于保險價值時，其賠償金額按實際損失計算；保險金額低于保險價值時，其賠償金額按保險金額與保險價值比例計算。另外，發(fā)生保險事故時，被保險人所支付的必要的、合理的施救費用的賠償金額在保險財產損失以外另行計算，最高不超過保險金額，若受損保險財產按比例賠償時，該項費用也按相同比例進行賠償。