2025年銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)（中級(jí)）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測(cè)提升！

1、馬先生每年還應(yīng)投入（ ）元資金才能彌補(bǔ)退休基金的缺口?！究陀^案例題】

A.21048

B.125536

C.23297

D.294595

正確答案:C

答案解析:（1）計(jì)算所需基金規(guī)模。已知每年花費(fèi)PMT=150000，利率r=6%，期數(shù)n=25，使用期末年金現(xiàn)值計(jì)算公式： =2032554（元）;（2）計(jì)算生息資產(chǎn)規(guī)模。已知生息資產(chǎn)PV=150000，投資收益率=9%，期數(shù)n=20，使用復(fù)利終值計(jì)算公式：；（3）計(jì)算退休基金的缺口：2032554-840662=1191892（元）；（4）彌補(bǔ)退休基金的缺口：馬先生每年投入資金的終值應(yīng)為1076841元，則N=20，I/YR=9，F(xiàn)V=1191892，利用財(cái)務(wù)計(jì)算器可得，PMT=-23297（元）；使用公式計(jì)算。已知缺口FV=1076841，利率r=9%，期數(shù)n=20，使用期末年金終值計(jì)算公式：，則PMT=23297（元）；所以，馬先生每年年末還應(yīng)投入23297元，才能填補(bǔ)退休基金缺口，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)自己的退休目標(biāo)。

2、由以上的分析和判斷，理財(cái)師可以為湯小姐計(jì)算得到，如果湯小姐持有該股票至第4年，則該股票價(jià)值的現(xiàn)值為（ ）元?！究陀^案例題】

A.301.14

B.310.12

C.320.30

D.326.54

正確答案:C

答案解析:（1）已知華夏公司股票的標(biāo)準(zhǔn)差為2.8358，市場(chǎng)組合的標(biāo)準(zhǔn)差為2.1389，兩者的相關(guān)系數(shù)為0.8929，根據(jù)β系數(shù)的計(jì)算公式可知：華夏公司股票的β系數(shù)=相關(guān)系數(shù)×華夏公司股票的標(biāo)準(zhǔn)差÷市場(chǎng)組合的標(biāo)準(zhǔn)差=0.8928×2.8358÷2.1389=1.18； （2）計(jì)算必要報(bào)酬率。已知β系數(shù)為1.18，無風(fēng)險(xiǎn)收益率為7%，市場(chǎng)平均收益為11.09%，根據(jù)公式：=7%+1.18×（11.09%-7%）=12%；（3）計(jì)算第4年以后各年股利的現(xiàn)值。已知每期股利30元，必要報(bào)酬率12%，增長(zhǎng)率5%，根據(jù)復(fù)利現(xiàn)值計(jì)算公式：。

3、若呂總將每個(gè)員工的獎(jiǎng)金總額調(diào)整為36000元。每個(gè)員工應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為（）元?！究陀^案例題】

A.520

B.530

C.1080

D.550

正確答案:C

答案解析:根據(jù)"先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎(jiǎng)金，除以12個(gè)月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)”，則有36000÷12=3000（元），根據(jù)個(gè)人所得稅稅率表,其適用稅率為3%，速算扣除數(shù)為0。每個(gè)員工應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為:36000×3%=1080（元）。

4、以下選項(xiàng)中，關(guān)于償付比率的說法正確的是（）?！径噙x題】

A.反映的是家庭資產(chǎn)流動(dòng)性的大小

B.反映的是償債能力的高低

C.和資產(chǎn)負(fù)債率的功能一致

D.一般不高于50%為宜

E.一般在50%以上為宜

正確答案:B、C、E

答案解析:償付比率反映的是償債能力的高低，和資產(chǎn)負(fù)債率的功能一致，一般在50%以上為宜。

5、（）是指以被保險(xiǎn)人的生存為給付保險(xiǎn)金條件的人壽保險(xiǎn)。【單選題】

A.死亡保險(xiǎn)

B.生存保險(xiǎn)

C.兩全壽險(xiǎn)

D.萬能保險(xiǎn)

正確答案:B

答案解析:選項(xiàng)A：死亡保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人的死亡為給付保險(xiǎn)金條件的人壽保險(xiǎn)。死亡保險(xiǎn)根據(jù)保險(xiǎn)期限的不同可以進(jìn)一步區(qū)分為定期壽險(xiǎn)和終身壽險(xiǎn)。選項(xiàng)B：生存保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人的生存為給付保險(xiǎn)金條件的人壽保險(xiǎn)。該類保險(xiǎn)合同通常規(guī)定當(dāng)被保險(xiǎn)人生存一定年數(shù)（如10年、20年）或當(dāng)被保險(xiǎn)人生存至某一特定年齡（如18周歲、65周歲）時(shí)，由保險(xiǎn)人承擔(dān)給付保險(xiǎn)金的責(zé)任。選項(xiàng)C：兩全壽險(xiǎn)又被稱為生死合險(xiǎn)。是指無論被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間死亡或在保險(xiǎn)期屆滿時(shí)仍然生存，保險(xiǎn)人均給付保險(xiǎn)金的人壽保險(xiǎn)。該類保險(xiǎn)可以被認(rèn)為是定期壽險(xiǎn)和生存保險(xiǎn)的結(jié)合。選項(xiàng)D：萬能壽險(xiǎn)是一種產(chǎn)品運(yùn)作機(jī)制完全透明、可靈活交納保費(fèi)、可隨時(shí)調(diào)整保險(xiǎn)保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

6、在評(píng)估了客戶自己預(yù)期的理財(cái)目標(biāo)是否可行后，理財(cái)規(guī)劃書就進(jìn)入了（）的部分?！締芜x題】

A.調(diào)整和明確客戶目標(biāo)

B.評(píng)估和分析客戶目標(biāo)

C.明確人生不同階段的理財(cái)目標(biāo)

D.綜合理財(cái)規(guī)劃建議

正確答案:A

答案解析:在評(píng)估了客戶自己預(yù)期的理財(cái)目標(biāo)是否可行后，理財(cái)規(guī)劃書就進(jìn)入了調(diào)整和明確客戶目標(biāo)的部分。

7、綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)涵蓋了客戶理財(cái)目標(biāo)的所有方面，其內(nèi)容包括（）?！径噙x題】

A.現(xiàn)金收支管理（包括債務(wù)管理）

B.保險(xiǎn)規(guī)劃

C.投資規(guī)劃（不包括教育、退休養(yǎng)老問題）

D.稅務(wù)規(guī)劃

E.遺產(chǎn)規(guī)劃

正確答案:A、B、D、E

答案解析:綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)涵蓋了客戶理財(cái)目標(biāo)的所有方面，如現(xiàn)金收支管理（包括債務(wù)管理）、保險(xiǎn)規(guī)劃、投資規(guī)劃（包括教育、退休養(yǎng)老問題）、稅務(wù)和遺產(chǎn)規(guī)劃等，以及客戶明確提出的其他理財(cái)需求，它包含了多個(gè)單項(xiàng)的理財(cái)規(guī)劃方案。

8、進(jìn)行教育投資規(guī)劃時(shí)，應(yīng)注意遵循的原則是（）。【多選題】

A.提前規(guī)劃

B.合規(guī)合理

C.專項(xiàng)積累

D.穩(wěn)健投資

E.專業(yè)有效

正確答案:A、C、D

答案解析:進(jìn)行教育投資規(guī)劃時(shí)，應(yīng)注意遵循以下三項(xiàng)原則：（1）提前規(guī)劃、預(yù)計(jì)從寬；（2）專項(xiàng)積累、專款專用；（3）計(jì)劃周詳，穩(wěn)健投資。

9、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)根據(jù)損失情況的不同，理賠金額的計(jì)算方式也不同，按照部分損失來計(jì)算，當(dāng)保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，其賠償金額（）?！締芜x題】

A.以不超過保險(xiǎn)價(jià)值為限

B.按保險(xiǎn)金額賠償

C.按實(shí)際損失計(jì)算

D.按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值比例計(jì)算

正確答案:C

答案解析:家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在理賠時(shí)要根據(jù)保險(xiǎn)金額和保險(xiǎn)價(jià)值（財(cái)產(chǎn)出險(xiǎn)時(shí)的重置價(jià)值）來確定實(shí)際賠付金額。根據(jù)損失情況的不同，理賠金額的計(jì)算方式也不同：（1）全部損失：保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，其賠償金額以不超過保險(xiǎn)價(jià)值為限；保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，按保險(xiǎn)金額賠償。（2）部分損失：保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，其賠償金額按實(shí)際損失計(jì)算；保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，其賠償金額按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值比例計(jì)算。另外，發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，被保險(xiǎn)人所支付的必要的、合理的施救費(fèi)用的賠償金額在保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失以外另行計(jì)算，最高不超過保險(xiǎn)金額，若受損保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)按比例賠償時(shí)，該項(xiàng)費(fèi)用也按相同比例進(jìn)行賠償。

10、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃的主要特點(diǎn)是（    ）?！径噙x題】

A.純經(jīng)濟(jì)行為

B.以價(jià)格為主要手段

C.影響財(cái)政收入

D.促進(jìn)企業(yè)改善管理

E.促進(jìn)企業(yè)改進(jìn)技術(shù)

正確答案:A、B、D、E

答案解析:稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃的主要特點(diǎn)如下：純經(jīng)濟(jì)行為，以價(jià)格為主要手段，不影響財(cái)政收入，促進(jìn)企業(yè)改善管理、改進(jìn)技術(shù)。