2023年銀行從業(yè)資格考試《個人理財（中級）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、土地增值稅納稅人應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)合同簽訂之日起（ ）內(nèi)向房地產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報。【單選題】

A.3日

B.5日

C.7日

D.10日

正確答案:C

答案解析:土地增值稅納稅人應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)合同簽訂之日起7日內(nèi)內(nèi)向房地產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報。

2、遺囑的法定方式有（ ）?！径噙x題】

A.公證遺囑

B.自書遺囑

C.代書遺囑

D.錄音錄像遺囑

E.口頭遺囑

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:遺囑的法定方式有：公證遺囑、自書遺囑、代書遺囑、錄音錄像遺囑、口頭遺囑、打印遺囑。

3、假定張先生目前去世的話，遺屬退休前生活費用支出的現(xiàn)值為160萬元，不考慮妻子收入的因素下，通過遺屬需求法，張先生的壽險保障需求為（）。（不考慮通脹及收入增加等問題）【客觀案例題】

A.301萬元

B.311萬元

C.191萬元

D.141萬元

正確答案:C

答案解析:遺屬需求法的具體步驟如下：（1）確定合理的家庭理財目標(biāo)。包括償還貸款、子女教育、贍養(yǎng)老人、退休養(yǎng)老等。張先生的理財目標(biāo)有：準(zhǔn)備應(yīng)急基金6萬元，教育基金現(xiàn)值30萬元，退休基金夫妻二人計120萬元，遺屬退休前生活費用支出的現(xiàn)值為160萬元。（2）進(jìn)行合理的參數(shù)假設(shè)。根據(jù)當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)情況，對未來的通貨膨脹率、收入增長率、貼現(xiàn)率等參數(shù)進(jìn)行合理假設(shè)。本題不涉及參數(shù)的假設(shè)，這一步可以忽略。（3）明確家庭現(xiàn)有資產(chǎn)狀況和未來開支情況。通過編制遺屬未來生活支出表，確認(rèn)家庭現(xiàn)有的資產(chǎn)和未來的責(zé)任。張先生家庭目前有房產(chǎn)市值100萬元，汽車10萬元，儲蓄15萬元。（4）在上述步驟的基礎(chǔ)上，計算不同事件下遺屬所需收入現(xiàn)值與資源現(xiàn)值的缺口，得出保險保障需求。因此，張先生的壽險保障需求=（6+30+120+160）-（100+10+15）=191（萬元）。

4、被保險機(jī)動車在道路交通事故中有責(zé)任的賠償限額，死亡傷殘賠償限額為（）元人民幣?！締芜x題】

A.50000

B.80000

C.100000

D.110000

正確答案:D

答案解析:機(jī)動車交通事故責(zé)任強制保險的責(zé)任限額由相關(guān)機(jī)構(gòu)制定頒布。具體如下，被保險機(jī)動車在道路交通事故中有責(zé)任的賠償限額為：死亡傷殘賠償限額110000元人民幣；醫(yī)療費用賠償限額10000元人民幣；財產(chǎn)損失賠償限額2000元人民幣。被保險機(jī)動車在道路交通事故中無責(zé)任的賠償限額為：死亡傷殘賠償限額11000元人民幣；醫(yī)療費用賠償限額1000元人民幣；財產(chǎn)損失賠償限額100元人民幣。

5、固定收益類產(chǎn)品的選擇范圍包括（    ）。【多選題】

A.政府債券

B.公司債券

C.國內(nèi)、國際債券

D.優(yōu)先股

E.銀行存款

正確答案:A、B、C

答案解析:各類產(chǎn)品選擇范圍如：（1）現(xiàn)金類：銀行存款、貨幣市場基金、短期國債等；（2）固定收益類：政府債券、公司債券、國內(nèi)債券、國際債券、其他債權(quán)等；（3）權(quán)益類：股票（國際股、國內(nèi)股，藍(lán)籌股、小型成長股等）；（4）商品及衍生品：黃金等商品、期權(quán)、互換等衍生品；（5）其他：房地產(chǎn)、古董。

6、劉先生兒子現(xiàn)讀大二，兩年后本科畢業(yè)要到國外留學(xué)兩年。假定目前國外留學(xué)一年需要15萬元，并以每年5%的幅度上漲，則劉先生的兒子到時出國留學(xué)兩年一共需要（ ）萬元?！究陀^案例題】

A.30.2425

B.30.8754

C.32.9967

D.33.9019

正確答案:D

答案解析:已知國外留學(xué)一年需要15萬元，并以每年5%的幅度上漲，根據(jù)復(fù)利終值公式：。

7、財富保障規(guī)劃的目的包括（）?！径噙x題】

A.在失去主要收入來源時，維持家庭的穩(wěn)定生活

B.儲蓄投資

C.風(fēng)險保障

D.財產(chǎn)安排

E.遺產(chǎn)規(guī)劃

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:保險可以給一個家庭提供財務(wù)安全保障，在家庭失去主要收入來源的情況下，依靠保險的保障功能依然能夠維持家人的穩(wěn)定生活。除此之外，家庭配置保險產(chǎn)品，還可以實現(xiàn)風(fēng)險保障、儲蓄投資、財產(chǎn)安排、遺產(chǎn)規(guī)劃等目的。

8、稅收與費用的區(qū)別（    ）?！径噙x題】

A.主體不同

B.特征不同

C.用途不同

D.費率不同

E.交付期不同

正確答案:A、B、C

答案解析:稅和費的區(qū)別主要表現(xiàn)在：1.主體不同：稅收的主體是國家，稅收管理的主體是代表國家的稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)或財政部門，而費的收取主體多是行政事業(yè)單位、行業(yè)主管部門等。2.特征不同：稅收具有無償性，納稅人繳納的稅收與國家提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)之間不具有對稱性。費則通常具有補償性，主要用于成本補償?shù)男枰?，特定的費與特定的服務(wù)往往具有對稱性。稅收具有穩(wěn)定性，而費則具有靈活性。稅法一經(jīng)制定，對全國具有統(tǒng)一效力，并相對穩(wěn)定；費的收取一般由不同部門、不同地區(qū)根據(jù)實際情況靈活確定。3.用途不同：稅收收入由國家預(yù)算統(tǒng)一安排，用于社會公共需要支出，而費一般具有?？顚Ｓ玫男再|(zhì)。

9、 A先生和B女士合寫了一本書，稿酬6000元。稿酬結(jié)算有兩種方案：方案一：稿酬統(tǒng)一結(jié)算給A先生，由A先生再分給B女士；方案二：稿酬分別結(jié)算給A先生和B女士，每人3000元； A先生和B女士分別應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅。上述兩種方案中預(yù)扣預(yù)繳所得稅較少的是（）?！締芜x題】

A.方案一

B.方案二

C.方案一和方案二相同

D.無法確定

正確答案:B

答案解析:方案一：應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅：6000×80%×70%×20%=672元。方案二：應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅：（3000-800）×70%×20% =308 元，兩人合計預(yù)扣預(yù)繳616元。方案二預(yù)扣預(yù)繳所得稅較少。

10、理財規(guī)劃書的制定要求理財師以（）為中心，以系統(tǒng)規(guī)范專業(yè)的方式完整地體現(xiàn)金融理財服務(wù)為客戶帶來的益處。【單選題】

A.客戶

B.所屬的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)

C.金融市場

D.國家政策

正確答案:A

答案解析:理財規(guī)劃書的制定要求理財師以客戶為中心，以系統(tǒng)規(guī)范專業(yè)的方式完整地體現(xiàn)金融理財服務(wù)為客戶帶來的益處，用通俗易懂的語言和文字向客戶介紹理財規(guī)劃的內(nèi)容和相關(guān)建議方案，讓綜合理財規(guī)劃服務(wù)能切實可行，能夠落地，從而幫助客戶做好每一項家庭財務(wù)決定，實現(xiàn)其理財和人生目標(biāo)。