2023年銀行從業(yè)資格考試《個人理財（中級）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理第四章 退休養(yǎng)老規(guī)劃5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、此時預(yù)測到楊先生退休時，養(yǎng)老基金有（）元的盈余。【客觀案例題】

A.14576

B.24576

C.29263

D.36482

正確答案:C

答案解析:（1）計算所需退休基金規(guī)模。已知每年生活費PV=100000，投資回報率r=6%，期數(shù)n=20，根據(jù)期初年金現(xiàn)值計算公式：；（2）計算楊先生儲蓄的基金規(guī)模：①已知目前生息資產(chǎn)本金PV=100000，投資收益率r=9%，期數(shù)n=15，根據(jù)復(fù)利終值計算公式：；②已知每年投入PV=30000，投資收益率r=9%，期數(shù)n=15，根據(jù)期末年金終值計算公式：；③計算楊先生儲備的基金規(guī)模：364248+880827=1245075（元）。（3）計算基金的盈余：1245075-1215812=29263（元）。

2、吳先生每月可以從國家基本養(yǎng)老保險制度領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金（）元。【客觀案例題】

A.400

B.600

C.800

D.500

正確答案:A

答案解析:基礎(chǔ)養(yǎng)老金支付的月標準為地方[省、自治區(qū)、直轄市或地（市）上年度職工月平均工資的20%。當(dāng)?shù)厣鐣骄杖霝?000元，因此吳先生每月領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為：2000×20%=400（元）。

3、李女士目前50歲，計劃將于60歲退休。目前她年開支額為10萬元，投資回報率一直為6%，假設(shè)預(yù)期壽命為80歲。如果未來通貨膨脹率分別為5%，那么李女士目前所需籌備的養(yǎng)老金為（）萬元?！締芜x題】

a.98.6523

b.102.1123

c.115.8639

d.166.5412

正確答案:d

答案解析:（1）計算實際利率。當(dāng)投資回報率為6%，通貨膨脹率為5%，實際收益率r=[（1+名義收益率）÷（1+通貨膨脹率）]-1=（1+6%）÷（1+5%）-1=0.95%；（2）計算到李女士60歲退休時每年的生活開銷。已知生活花銷PV=10，通貨膨脹率r=3%，期數(shù)=10，根據(jù)復(fù)利終值計算公式：FV=PV×（1+r）n=10×（1+5%）10=16.29（萬元）；（3）計算李女士退休后20年總支出折現(xiàn)到60歲時點。已知年花銷PMT=16.29，實際利率r=0.95%，期數(shù)=20，根據(jù)期初年金現(xiàn)值計算公式：PV=PMT×[1-（1+r）-n]÷r×（1+r）=16.29×[1-（1+0.95%）-20]÷0.95%×（1+0.95%）=298.25（萬元）；（4）計算李女士退休總開支從60歲時點折算到50歲時點。已知20年總花銷FV=298.25，投資利率r=6%，期數(shù)=10，根據(jù)復(fù)利現(xiàn)值計算公式：PV=FV÷（1+r）n= 298.25÷（1+6%）10=166.5412（萬元）；即通貨膨脹率為5%時，李女士需要籌集166.5412萬元養(yǎng)老金。

4、初步測算李先生從現(xiàn)在到退休，還需要工作（）年?！究陀^案例題】

A.29

B.30

C.31

D.32

正確答案:B

答案解析:李先生今年35歲，計劃65歲退休，李先生還需要工作：65-35=30（年）。

5、企業(yè)年金繳納中，合理的企業(yè)年金的繳費水平應(yīng)當(dāng)考慮的因素是（）?！径噙x題】

A.考慮公司的規(guī)模和發(fā)展

B.必須符合企業(yè)的經(jīng)濟承受能力

C.企業(yè)年金的繳費水平應(yīng)當(dāng)為職工起到補充養(yǎng)老險的作用

D.企業(yè)年金的繳納應(yīng)當(dāng)合規(guī)合法

E.企業(yè)年金繳費應(yīng)兼顧公平和效率

正確答案:B、C、E

答案解析:合理的企業(yè)年金的繳費水平應(yīng)當(dāng)考慮以下幾個因素：1.必須符合企業(yè)的經(jīng)濟承受能力。2.企業(yè)年金的繳費水平應(yīng)當(dāng)為職工起到補充養(yǎng)老險的作用，這是企業(yè)年金存在的根本價值。3.企業(yè)年金繳費應(yīng)兼顧公平和效率。