2023年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理（初級）》考試共120題，分為單選題和多選題和判斷題。小編為您整理第十二章 風(fēng)險評估與資本評估5道練習(xí)題，附答案解析，供您備考練習(xí)。

1、內(nèi)部資本充足評估報告的作用包括（  ）?！径噙x題】

A.可以作為內(nèi)部完善風(fēng)險管理體系和控制機(jī)制

B.實現(xiàn)資本管理與風(fēng)險管理密切結(jié)合的重要參考文件

C.ICAAP報告可以作為銀行提交給監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)文件

D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)不可以基于銀行自行評估的內(nèi)部資本水平來確定監(jiān)管資本要求

E. 監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以基于銀行自行評估的內(nèi)部資本水平來確定監(jiān)管資本要求。

正確答案:A、B、C、E

答案解析:ICAAP報告有兩方面的作用：（1）作為銀行的自我評估過程和結(jié)論的書面報告，可以作為內(nèi)部完善風(fēng)險管理體系和控制機(jī)制，實現(xiàn)資本管理與風(fēng)險管理密切結(jié)合的重要參考文件（選項AB正確）；（2）ICAAP報告作為銀行提交給監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)文件，當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在評估后認(rèn)為銀行的ICAAP程序符合監(jiān)管要求時，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以基于銀行自行評估的內(nèi)部資本水平來確定監(jiān)管資本要求（選項CE正確）。

2、第二支柱作為對第一支柱的補(bǔ)充，主要為實現(xiàn)的目標(biāo)是（）?！径噙x題】

A.賦予監(jiān)管部門監(jiān)督檢查權(quán)

B.增加監(jiān)管套利的可能性

C.保證銀行擁有充足的資本，以抵御面臨的風(fēng)險

D.鼓勵銀行運用更好的風(fēng)險管理技術(shù)，改進(jìn)和提高風(fēng)險管理水平

E.制定保持資本水平的戰(zhàn)略

正確答案:C、D

答案解析:選項CD正確：第二支柱作為對第一支柱的補(bǔ)充，主要為實現(xiàn)兩個目標(biāo)，一是保證銀行擁有充足的資本，以抵御面臨的風(fēng)險；二是鼓勵銀行運用更好的風(fēng)險管理技術(shù)，改進(jìn)和提高風(fēng)險管理水平。

3、下列關(guān)于內(nèi)部審計部門職責(zé)的說法中，正確的是（   ）?！径噙x題】

A. 內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)評估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門履職情況

B.至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況

C.至少每年兩次評估資本充足率管理計劃的執(zhí)行情況

D.檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性

E.向董事會提交資本充足率管理審計報告、內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況審計報告、資本計量高級方法管理審計報告

正確答案:A、B、D、E

答案解析:內(nèi)部控制部門的職能：（1）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)評估資本管理的治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)部門履職情況，以及相關(guān)人員的專業(yè)技能和資源充分性（選項A正確）；（2）至少每年一次檢查內(nèi)部資本充足評估程序相關(guān)政策和執(zhí)行情況（選項B正確）；（3）至少每年一次評估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況；（4）至少每年一次評估資本充足率管理計劃的執(zhí)行情況；（5）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性（選項D正確）；（6）向董事會提交資本充足率管理審計報告、內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況審計報告、資本計量高級方法管理審計報告（選項E正確）。

4、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢，報告的內(nèi)容不包括（  ）?！締芜x題】

A. 評估主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢

B.評估戰(zhàn)略目標(biāo)和內(nèi)部環(huán)境對資本水平的影響

C. 提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險的建議

D.評估實際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險

正確答案:B

答案解析:商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。報告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：（1）評估主要風(fēng)險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對資本水平的影響。（2）評估實際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險。（3）提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險的建議。選項B：“評估戰(zhàn)略目標(biāo)和內(nèi)部環(huán)境對資本水平的影響”屬于混淆選項。

5、巴塞爾協(xié)議（）是銀行的最低資本要求?！締芜x題】

A.第一支柱

B.第二支柱

C.第三支柱

D.第四支柱

正確答案:A

答案解析:選項A正確：巴塞爾協(xié)議第一支柱是銀行的最低資本要求，但僅僅覆蓋了信用、市場和操作三大風(fēng)險。