2021年銀行從業(yè)資格考試《個人理財（中級）》考試共93題，分為單選題和多選題和客觀案例題。小編為您整理精選模擬習(xí)題10道，附答案解析，供您考前自測提升！

1、田先生需要就其賣出該600份債券繳納個人所得稅金額為（）元?！究陀^案例題】

A.240

B.218

C.200

D.720

正確答案:C

答案解析:利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。應(yīng)繳納的個人所得稅的收入額為：600× 12-600× 10-600×（150/1000）-110=1000（元）；根據(jù)相關(guān)稅率表，適用稅率為20%，速算扣除數(shù)為0，應(yīng)繳納的個人所得稅金額為：1000×20%=200（元）。

2、從稅制構(gòu)成要素的角度探討，利用稅收優(yōu)惠僅限稅務(wù)規(guī)劃主要利用的優(yōu)惠要素是（    ）?！径噙x題】

A.利用免稅籌劃

B.利用減稅籌劃

C.利用稅收扣除籌劃

D.利用稅率差異籌劃

E.利用退稅籌劃

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:從稅制構(gòu)成要素的角度探討，利用稅收優(yōu)惠僅限稅務(wù)規(guī)劃主要利用以下幾個優(yōu)惠要素：1.利用免稅籌劃；2.利用減稅籌劃；3.利用稅率差異籌劃；4.分劈技術(shù)；5.利用稅收扣除籌劃；6.利用稅收抵免籌劃；7.利用退稅籌劃。

3、風(fēng)險管理的基本程序分為（）【多選題】

A.風(fēng)險識別

B.風(fēng)險估測

C.風(fēng)險評價

D.選擇風(fēng)險管理技術(shù)

E.評估風(fēng)險管理效果

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:風(fēng)險管理的基本程序分為風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價、選擇風(fēng)險管理技術(shù)和評估風(fēng)險管理效果五個環(huán)節(jié)。1.風(fēng)險識別是對企業(yè)、家庭或個人正面臨的和潛在的風(fēng)險加以判斷、歸類和對風(fēng)險性質(zhì)進(jìn)行鑒定的過程。即對尚未發(fā)生的、潛在的和客觀存在的各種風(fēng)險系統(tǒng)、連續(xù)地進(jìn)行識別和歸類，并分析產(chǎn)生風(fēng)險事故的原因。2.風(fēng)險估測是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，通過對所收集的大量資料進(jìn)行分析，利用概率統(tǒng)計理論，估計和預(yù)測風(fēng)險發(fā)生的概率和損失程度。風(fēng)險估測不僅使風(fēng)險管理建立在科學(xué)的基礎(chǔ)上，而且使風(fēng)險分析定量化，為風(fēng)險管理者進(jìn)行風(fēng)險決策、選擇風(fēng)險管理技術(shù)提供了科學(xué)依據(jù)。3.風(fēng)險評價是指在風(fēng)險識別和風(fēng)險估測的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險發(fā)生的概率、損失程度，結(jié)合其他因素進(jìn)行全面考慮，評估發(fā)生風(fēng)險的可能性及其危害程度，并與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較，以衡量風(fēng)險的程度，并決定是否需要采取相應(yīng)的措施。4.選擇風(fēng)險管理技術(shù)：根據(jù)風(fēng)險評價的結(jié)果，為實現(xiàn)風(fēng)險管理的目標(biāo)，選擇最佳的風(fēng)險管理技術(shù)是風(fēng)險管理中最為重要的環(huán)節(jié)。風(fēng)險管理技術(shù)分為控制型和財務(wù)型兩大類。5.評估風(fēng)險管理的效果是指對風(fēng)險管理技術(shù)之適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評估。

4、劉老太太的遺囑繼承人是（  ）?！究陀^案例題】

A.劉玉

B.謝歡

C.謝歡、謝琴、謝雨

D.劉玉、謝歡、謝琴、謝雨

正確答案:A

答案解析:遺囑人立有數(shù)份遺囑，內(nèi)容相互沖突的，推定遺囑人修訂、撤銷了遺囑，以最后的遺囑為準(zhǔn)。不過，數(shù)份遺囑中有公證遺囑的，則應(yīng)以最后的公證遺囑為準(zhǔn)。本案中劉玉是劉老太太的遺囑繼承人。

5、在客戶關(guān)系管理上理財師應(yīng)該掌握的工作方法是（）?！径噙x題】

A.市場細(xì)分與客戶定位

B.提供有價值的優(yōu)異客戶服務(wù)

C.加強客戶關(guān)系或感情維系

D.提高客戶替換壁壘

E.做好客戶投訴處理工作

正確答案:A、B、C、D、E

答案解析:在客戶關(guān)系管理上理財師應(yīng)該掌握的工作方法是：（1）市場細(xì)分與客戶定位；（2）提供有價值的優(yōu)異客戶服務(wù)；（3）加強客戶關(guān)系或感情維系；（4）提高客戶替換壁壘；（5）做好客戶投訴處理工作。

6、張先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債比率為（   ）?！究陀^案例題】

A.21.43%

B.22.43%

C.21.33%

D.25.43%

正確答案:A

答案解析:張先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債比率=負(fù)債總額÷總資產(chǎn)=1200000÷5600000=21.43%。遠(yuǎn)在家庭資產(chǎn)負(fù)債比率參考值50%以下，反映張先生家庭綜合償債能力強。

7、在遇到家庭重大變故或每過（）左右，必須提醒客戶應(yīng)該結(jié)合當(dāng)時環(huán)境對遺囑和遺產(chǎn)規(guī)劃進(jìn)行重新審閱和修訂?！締芜x題】

A.3年

B.4年

C.5年

D.2年

正確答案:C

答案解析:訂立了合法遺囑也不會從此一勞永逸，在遇到家庭重大變故或每過5年左右，必須提醒客戶應(yīng)該結(jié)合當(dāng)時環(huán)境對遺囑和遺產(chǎn)規(guī)劃進(jìn)行重新審閱和修訂。

8、定額定期壽險是當(dāng)前壽險市場上最普遍的定期壽險產(chǎn)品類型。【判斷題】

A.正確

B.錯誤

正確答案:A

答案解析:定額定期壽險是當(dāng)前壽險市場上最普遍的定期壽險產(chǎn)品類型。

9、財務(wù)預(yù)測的作用主要是為今后的經(jīng)營決策提供依據(jù)，便于合理安排收支、提高資金的使用效益?！九袛囝}】

A.正確

B.錯誤

正確答案:A

答案解析:財務(wù)預(yù)測的作用主要是為今后的經(jīng)營決策提供依據(jù)，便于合理安排收支、提高資金的使用效益。

10、（）是理財規(guī)劃中的一個非常核心的技能，并且能夠通過它對客戶的理財目標(biāo)進(jìn)行評估分析?！締芜x題】

A.收集客戶家庭基本信息

B.整理和分析客戶財務(wù)狀況

C.了解客戶尋求理財規(guī)劃服務(wù)的直接原因

D.制作全生涯模擬仿真表

正確答案:D

答案解析:理財規(guī)劃中的一個非常核心的技能，就是通過制作全生涯模擬仿真表，對客戶的理財目標(biāo)進(jìn)行評估分析。