- 單選題位于某市的甲地板廠為外商投資企業(yè)，2018年8月份購進一批木材，取得增值稅發(fā)票注明不含稅價格850000元，當月委托位于A市的乙工廠將該批木材加工成實木地板，支付不含稅加工費150000元。乙工廠11月份交付50%的實木地板，12月份完工交付剩余部分。已知實木地板消費稅稅率為5%，乙工廠11月份應(yīng)代收代繳城市維護建設(shè)稅（ ）。
- A 、1842.11元
- B 、2678.57元
- C 、2500元
- D 、3500元
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參考答案【正確答案：A】
應(yīng)代收代繳城建稅=（150000+850000）×50%÷（1-5%）×5%×7%=1842.11（元）。
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- 2 【單選題】某市外商投資企業(yè)2011年11月經(jīng)營少繳納營業(yè)稅14萬元、12月經(jīng)營少繳納增值稅16萬元，則該企業(yè)應(yīng)補繳城建稅（ ）。
- A 、0
- B 、1.12萬元
- C 、1.5萬元
- D 、2.1萬元
- 3 【單選題】位于某市的甲地板廠為外商投資企業(yè),2010年8月份進購一批木材,取得增值稅發(fā)票注明不含稅價格800000元,當月委托位于縣城的乙工廠加工成實木地板,支付不含稅加工費150000元。乙工廠11月份交付50%實木地板,12月份完工交付剩余部分。已知實木地板消費稅稅率為5%,乙工廠應(yīng)代收代繳城市維護建設(shè)稅( )。
- A 、1 250元
- B 、1750元
- C 、2 500元
- D 、3 500元
- 4 【綜合題（主觀）】位于某市的某外商投資企業(yè),專門從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù),2011年2月1日與當?shù)亟ㄔO(shè)銀行簽訂借款合同一份,合同記載借款金額2000萬元,借款期限10個月,還款到期日11月30日;2月中旬用借款2000萬元和自有資金800萬元,購得非耕地40000平方米的使用權(quán)用于開發(fā)寫字樓和商品房,合同記載土地使用權(quán)為60年,2月末辦完相關(guān)權(quán)屬證件;第一期工程(“三通一平”和第一棟寫字樓開發(fā))于12月30日竣工,按合同約定支付建筑承包商全部土地的“三通一平”費用400萬元和寫字樓建造成本7200萬元。寫字樓占地面積12000平方米,建筑面積60000平方米;2012年6月30日與A公司簽訂合同轉(zhuǎn)讓寫字樓50000平方米,每平方米售價0.32萬元,共計收入16000萬元; (說明:計算土地增值稅開發(fā)費的扣除比例為10%,利息支出不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項目計算分攤) 根據(jù)上述資料,按下列序號計算有關(guān)納稅事項,每問需計算出合計數(shù)。 (1)征收土地增值稅時應(yīng)扣除的取得土地使用權(quán)支付的金額; (2)征收土地增值稅時應(yīng)扣除的開發(fā)成本金額; (3)征收土地增值稅時應(yīng)扣除的開發(fā)費用; (4)征收土地增值稅時應(yīng)扣除的其他扣除項目金額; (5)該項目的增值額; (6) 2011年應(yīng)繳納的土地增值稅。
- 5 【單選題】位于某市甲地板廠為外商投資企業(yè)，2019年8月份進購一批木材，取得增值稅發(fā)票注明不含稅價格800000元，當月委托位于縣城的乙工廠加工成實木地板，支付不含稅加工費150000元。乙工廠11月份交付50%實本地板，12月份完工交付剩余部分。已知實木地板消費稅稅率為5%，11月份乙工廠應(yīng)代收代繳城市維護建設(shè)稅( )。
- A 、1250元
- B 、1750元
- C 、2500元
- D 、3500元
- 6 【單選題】位于某市甲地板廠為外商投資企業(yè)，2010年8月份進購一批木材，取得增值稅發(fā)票注明不含稅價格800000元，當月委托位于縣城的乙工廠加工成實木地板，支付不含稅加工費150000元。乙工廠11月份交付50%實木地板，12月份完工交付剩余部分。已知實木地板消費稅稅率為5%，乙工廠應(yīng)代收代繳城市維護建設(shè)稅（ ）。
- A 、1250元
- B 、1750元
- C 、2500元
- D 、3500元
- 7 【單選題】位于某市的甲地板廠在2017年1月份購進一批木材，取得增值稅專用發(fā)票注明不含稅價格800000元，當月委托位于縣城的乙工廠加工成一批實木地板，支付不含稅加工費150000元。乙工廠2月份交付50%的實木地板，3月份完工交付剩余部分。已知實木地板消費稅稅率為5%，乙工廠該批同類實木地板不含增值稅售價為1100000元，乙工廠3月應(yīng)代收代繳城市維護建設(shè)稅（）元。
- A 、1250
- B 、1750
- C 、1375
- D 、1270
- 8 【單選題】位于某市甲地板廠為外商投資企業(yè)，2015年8月份進購一批木材，取得增值稅發(fā)票注明不含稅價格800000元，當月委托位于縣城的乙工廠加工成實木地板，支付不含稅加工費150000元。乙工廠11月份交付50%實木地板，12月份完工交付剩余部分。已知實木地板消費稅稅率為5%，乙工廠12月應(yīng)代收代繳城市維護建設(shè)稅（?。?/span>
- A 、1250元
- B 、1750元
- C 、2500元
- D 、3500元
- 9 【單選題】位于某縣的甲企業(yè)2018年7月銷售產(chǎn)品繳納增值稅和消費稅共計50萬元，被稅務(wù)機關(guān)查補增值稅15萬元并處罰款5萬元，期末留抵退稅5萬元。甲企業(yè)7月應(yīng)繳納的城市維護建設(shè)稅為（ ）。
- A 、3.25萬元
- B 、3.5萬元
- C 、3萬元
- D 、4.9萬元
- 10 【單選題】某公司2018年8月開業(yè)，領(lǐng)受工商營業(yè)執(zhí)照、開戶許可證、房產(chǎn)證、專利權(quán)證書、商標注冊證及土地使用權(quán)證書各一份；公司實收資本600萬元，資本公積200萬元；除資金賬簿外，啟用了10本其他營業(yè)賬簿；開業(yè)后與一家公司簽訂了一份易貨合同，合同約定，以價值420萬元的產(chǎn)品換取380萬元原材料；當年該公司轉(zhuǎn)讓非專利技術(shù)，合同上注明金額100萬元。該公司應(yīng)繳納印花稅（）元。
- A 、4725
- B 、4780
- C 、6775
- D 、4775
熱門試題換一換
- 根據(jù)《國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份管理暫行辦法》的規(guī)定，國有股東擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，下列情形中，經(jīng)省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準后，國有股東可不披露擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息直接簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議的有（ ）。
- 注冊會計師可能在期中實施控制測試，同時還應(yīng)獲取期中至期末這段剩余期間的審計證據(jù)。注冊會計師的以下考慮不恰當?shù)氖?)。
- 關(guān)于投資性房地產(chǎn)計量模式的變更,下列說法不正確的是()。
- 某上市公司發(fā)生的下列情形中，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)可以決定暫停其股票上市的有（ ）。
- 利用SWOT模型對以上內(nèi)容進行分析。
- 甲公司是一家服務(wù)性公司,該公司某業(yè)務(wù)員在記錄客戶的電話號碼時,不小心將最后兩個數(shù)字的位置顛倒,導致無法聯(lián)系客戶,無法進行電話跟進,給企業(yè)的經(jīng)營帶來了一定影響,這種風險是()。
- 甲公司設(shè)有內(nèi)部審計部門，內(nèi)審部門的經(jīng)理由財務(wù)經(jīng)理兼任，并直接向總經(jīng)理匯報工作。董事會并未就此規(guī)定提出異議。根據(jù)以上信息可以判斷，甲公司內(nèi)審部門不符合獨立性這一要求主要體現(xiàn)在（）。
- 判斷甲廠和乙廠是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)并說明理由。
- 2×16年10月15日，長江公司與甲公司簽訂協(xié)議，采用支付手續(xù)費方式委托甲公司銷售400臺A設(shè)備，代銷協(xié)議規(guī)定的銷售價格為每臺10萬元，長江公司按甲公司銷售每臺A設(shè)備價格的5%支付手續(xù)費。至2×16年12月31日，長江公司累計向甲公司發(fā)出400臺A設(shè)備。每臺A設(shè)備成本為8萬元。2×16年12月31日，長江公司收到甲公司轉(zhuǎn)來的代銷清單，注明已銷售A設(shè)備300臺，同時開出增值稅專用發(fā)票，注明銷售價款為3000萬元，增值稅稅額為510萬元。至2×17年3月31日，長江公司尚未收到銷售A設(shè)備的款項。長江公司的會計處理如下：借：應(yīng)收賬款 4 510 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 510借：銷售費用 200 貸：應(yīng)收賬款 200借：主營業(yè)務(wù)成本 3 200 貸：發(fā)出商品 3 200
- 下列各項中，會引起盈余公積發(fā)生增減變動的有（ ）。
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