- 計(jì)算分析題
題干：某公司2015年12月份銷售收入和2016年1~2月份的預(yù)計(jì)銷售收入分別為150萬元、100萬元、200萬元。其它有關(guān)資料如下：（1）收賬政策：當(dāng)月銷售當(dāng)月收現(xiàn)60%，其余部分下月收回。（2）材料采購按下月銷售收入的80%采購。付款政策：當(dāng)月購買當(dāng)月付現(xiàn)70%，下月支付其余的30%。（3）假設(shè)每月現(xiàn)金余額不得低于3萬元，現(xiàn)金余缺通過銀行借款來調(diào)整。（4）借款年利率為12%，借款或還款的本金必須是5000元的整倍數(shù)，利隨本清，借款在期初，還款在期末。（5）假設(shè)該企業(yè)銷售的產(chǎn)品和購買的材料適用的增值稅稅率為17%。（6）假設(shè)涉及賒銷、賒購業(yè)務(wù)均通過“應(yīng)收賬款”和“應(yīng)付賬款”核算。
題目：假設(shè)2016年1月份預(yù)計(jì)的現(xiàn)金收支差額為-12.32萬元，計(jì)算確定1月末的現(xiàn)金余額。
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參考答案2016年1月份借款=15.5萬元
1月末的現(xiàn)金余額=15.5-12.32=3.18 （萬元）
您可能感興趣的試題- 1 【綜合題（主觀）】A公司6月份現(xiàn)金收支的預(yù)計(jì)資料如下：(1)6月1日的現(xiàn)金余額為12000元，已收到未入賬支票3000元。(2)產(chǎn)品售價(jià)10元/件，4月銷售10000件，5月銷售12000件，6月預(yù)計(jì)銷售15000件，7月預(yù)計(jì)銷售20000件。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，商品售出后當(dāng)月可收回貨款的40%，次月收回30%，再次月收回25%，另外5%為壞賬。(3)進(jìn)貨成本為8元/件，平均在18天后付款(每月按30天計(jì)算)。編制預(yù)算時(shí)月底存貨為次月銷售的10%加500件。5月底的實(shí)際存貨為1500件，應(yīng)付賬款余額為50000元。(4)6月的費(fèi)用預(yù)算為14000元，其中折舊為4000元，其余費(fèi)用須當(dāng)月用現(xiàn)金支付。(5)預(yù)計(jì)6月份將購置設(shè)備一臺，支出50000元，須當(dāng)月付款。(6)6月份預(yù)交所得稅20000元。(7)現(xiàn)金不足時(shí)可從銀行借入，借款額為10000元的倍數(shù)，利息在還款時(shí)支付。期末現(xiàn)金余額不少于5000元。(8)年末統(tǒng)一計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。要求：(1)編制6月份的現(xiàn)金流量預(yù)算(請將結(jié)果填列在給定的“6月份現(xiàn)金預(yù)算”表格中，分別列示各項(xiàng)收支金額)；(2)預(yù)計(jì)6月份的稅前利潤。
- 2 【簡答題】A公司2009年11月份現(xiàn)金收支的預(yù)計(jì)資料如下：(1)11月1日的現(xiàn)金余額為10萬元，已收到未入賬支票4萬元。(2)產(chǎn)品售價(jià)10元/件，9月銷售2萬件，10月銷售3萬件，11月預(yù)計(jì)銷售4萬件，12月預(yù)計(jì)銷售5萬件。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，商品售出后當(dāng)月可收回貨款的60%，次月收回30%，再次月收回8%，另外2%為壞賬。(3)進(jìn)貨貨款當(dāng)月支付50%，下月支付30%，下下月支付20%，每月進(jìn)貨額為下月銷售額的70%。(4)11月的費(fèi)用預(yù)算為5.5萬元，其中折舊為1.5萬元，其余費(fèi)用須當(dāng)月用現(xiàn)金支付。(5)11月份預(yù)交所得稅2萬元。(6)年初長期負(fù)債為100萬元，月利率為0.5%，按月支付利息，到10月底時(shí)，還有80萬元本金未歸還，計(jì)劃2010年1月份歸還。(7)10月份因資金不足，借人短期借款20萬元，年利率為3%。(8)現(xiàn)金多余時(shí)歸還短期借款，還款額為1萬元的倍數(shù)，利息在還款時(shí)支付，利息按照期初借入期末歸還計(jì)算。(9)期末現(xiàn)金余額(保留三位小數(shù))不少于5萬元。要求：填寫下列表格：
- 3 【綜合題（主觀）】A公司11月份現(xiàn)金收支的預(yù)計(jì)資料如下：(1) 11月1日的現(xiàn)金(包括銀行存款)余額為13700元,已收到未入賬支票40400元。(2)產(chǎn)品售價(jià)8元/件。9月銷售20000件,10月銷售30000件,11月預(yù)計(jì)銷售40000件,12月預(yù)計(jì)銷售25000件。根據(jù)經(jīng)驗(yàn),商品售出后當(dāng)月可收回貨款的60%,次月收回30%,再次月收回8%,另外2%為壞賬。(3)進(jìn)貨成本為5元/件,平均在15天后付款。編制預(yù)算時(shí)月底存貨為次月銷售的10%加1000件。10月底的實(shí)際存貨為4000件,應(yīng)付賬款余額為77500元。(4) 11月的費(fèi)用預(yù)算為85000元,其中折舊為12000元,其余費(fèi)用須當(dāng)月用現(xiàn)金支付。(5)預(yù)計(jì)11月份將購置設(shè)備一臺,支出150000元,須當(dāng)月付款。(6) 11月份預(yù)交所得稅20000元。(7)現(xiàn)金不足時(shí)可從銀行借入,借款額為10000元的整數(shù)倍,利息在還款時(shí)支付。期末現(xiàn)金余額不少于5000元。要求：編制11月份的現(xiàn)金預(yù)算(請將結(jié)果填列在給定的“11月份現(xiàn)金預(yù)算”表格中,分別列示各項(xiàng)收支金額)。
- 4 【計(jì)算分析題】 假設(shè)某投資者2016年7月1日以99元購入該債券，試問該投資者持有該債券至到期日的有效年到期收益率是多少？ 已知：（P／A，5%，6）＝5.0757，（P／F，5%，6）＝0.7462 （P／A，6%，4）＝3.4651，（P／F，6%，4）＝0.7921 （P／A，5%，2）＝1.8594，（P／F，5%，2）＝0.9070 （P／A，4%，2）＝1.8861，（P／F，4%，2）＝0.9246
- 5 【計(jì)算分析題】計(jì)算確定2016年1月份銷售現(xiàn)金流入量和購買材料的現(xiàn)金流出量。
- 6 【計(jì)算分析題】在（3）基礎(chǔ)上，假設(shè)2016年2月份預(yù)計(jì)的現(xiàn)金收支差額為7.598萬元，計(jì)算確定2月末的現(xiàn)金余額（計(jì)算結(jié)果精確到元）。
- 7 【簡答題】假定2016年1月1日，AS公司認(rèn)為，出租給BS公司使用的寫字樓，其所在地的房地產(chǎn)交易市場比較成熟，具備了采用公允價(jià)值模式計(jì)量的條件，決定對該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)由成本模式轉(zhuǎn)換為公允價(jià)值模式計(jì)量。2015年12月31日，該寫字樓的公允價(jià)值為55000萬元，土地使用權(quán)的公允價(jià)值為5000萬元。編制2016年1月1日追溯調(diào)整的會計(jì)分錄。
- 8 【單選題】2016年1月1日，甲公司以現(xiàn)金1000萬元購入乙公司30%股權(quán)，對乙公司具有重大影響，投資當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為3000萬元，甲公司為此項(xiàng)投資支付審計(jì)、法律、評估費(fèi)用共計(jì)50萬元，甲公司該項(xiàng)長期股權(quán)投資的入賬價(jià)值是（）萬元。
- A 、1000
- B 、900
- C 、1050
- D 、950
- 9 【計(jì)算分析題】假設(shè)2020年1月份預(yù)計(jì)的現(xiàn)金收支差額為-10.26萬元，計(jì)算確定1月末的現(xiàn)金余額。
- 10 【計(jì)算分析題】假設(shè)2020年1月份預(yù)計(jì)的現(xiàn)金收支差額為-10.26萬元，計(jì)算確定1月末的現(xiàn)金余額。
熱門試題換一換
- 下列各項(xiàng)中屬于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的有( )。
- 財(cái)政部會計(jì)司發(fā)布的《我國上市公司2007年執(zhí)行新會計(jì)準(zhǔn)則情況分析報(bào)告》顯示，在1570家上市公司中，有287家存在預(yù)計(jì)負(fù)債，占18.28%，這287家上市公司2007年確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債總額為148.50億元，其中，因擔(dān)保事項(xiàng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債達(dá)到22.26億元，占到了14.99%。另有研究資料表明，我國上市公司擔(dān)保業(yè)務(wù)增速快、金額大、風(fēng)險(xiǎn)高、違規(guī)情況較為嚴(yán)重，僅2001-2004年，平均每年新增121家上市公司涉及擔(dān)保事項(xiàng)，年均增速達(dá)到35%；截至2004年10月，837家滬市上市公司中，有180家存在違規(guī)擔(dān)保情況，涉及金額為279.98億元，違規(guī)擔(dān)保金額占上市公司擔(dān)?？傤~的26.72%；在深市505家上市公司中，涉及擔(dān)保的公司311家，擔(dān)保總額達(dá)420億元，其中違規(guī)擔(dān)保金額為131億元，占擔(dān)?？傤~的31.19%。要求：簡述擔(dān)保的主要風(fēng)險(xiǎn)以及管控?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。
- 關(guān)于企業(yè)成長期財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的描述中正確的是()。
- 計(jì)算2014年的凈經(jīng)營資產(chǎn)的凈投資。
- 如果考慮期權(quán)，判斷屬于看漲期權(quán)還是看跌期權(quán)；確定標(biāo)的資產(chǎn)在2010年1月1日的價(jià)格和執(zhí)行價(jià)格，并判斷是否應(yīng)該執(zhí)行該期權(quán)；
- 甲公司持有乙公司70%股權(quán)并控制乙公司，甲公司2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表中少數(shù)股東權(quán)益為950萬元。2017年度，乙公司發(fā)生凈虧損3500萬元，無其他所有者權(quán)益變動，除乙公司外，甲公司沒有其他子公司，不考慮其他因素，下列關(guān)于甲公司在編制2017年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的處理中，正確的有（）。
- 企業(yè)制定人力資源戰(zhàn)略需要考慮的事項(xiàng)有（ ）。
- 根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，為了保證詢價(jià)對象真實(shí)報(bào)價(jià)，杜絕高報(bào)不買，《深化新股發(fā)行體制改革意見》和修改后的《證券發(fā)行與承銷管理辦法》有了新規(guī)定。下列各項(xiàng)，不符合該規(guī)定的是（）。
- 己公司能否向乙公司行使追索權(quán)？并說明理由。
- D公司是否取得了票據(jù)權(quán)利？并說明理由。
- 在確定為預(yù)防性需要而持有現(xiàn)金數(shù)額時(shí)，企業(yè)需考慮的因素有（ ）。
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