- 多選題以下各項中，應(yīng)當(dāng)職責(zé)分離的有（ ）。
- A 、請購與審批
- B 、詢價與確定供應(yīng)商
- C 、采購與驗收
- D 、付款審批與付款執(zhí)行
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參考答案【正確答案：A,B,C,D】
采購與付款交易不相容崗位至少包括：請購與審批（選項A）；詢價與確定供應(yīng)商（選項B）；采購合同的訂立與審批；采購與驗收（選項C）；采購、驗收與相關(guān)會計記錄；付款審批與付款執(zhí)行（選項D）。
您可能感興趣的試題- 1 【多選題】適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離有助于防止各種有意或無意的錯誤，以下表述中未進(jìn)行適當(dāng)職責(zé)分離的有()。
- A 、負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款記賬的職員同時負(fù)責(zé)登記銀行存款日記賬
- B 、編制銷售發(fā)票通知單的人員同時開具銷售發(fā)票
- C 、合同訂立人員負(fù)責(zé)就銷售價格、發(fā)貨及收款方式等具體事項與客戶進(jìn)行談判
- D 、應(yīng)收票據(jù)的取得、貼現(xiàn)和保管均由財務(wù)主管負(fù)責(zé)
- 2 【多選題】適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離有助于防止各種有意的或無意的錯誤，以下采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位包括()。
- A 、詢價與確定供應(yīng)商
- B 、采購與驗收
- C 、付款審批與付款執(zhí)行
- D 、采購合同的訂立與審批
- 3 【單選題】以下與銷售相關(guān)的職責(zé)分離中，沒有理由認(rèn)為存在缺陷的是()。
- A 、職員甲登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬與主營業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬
- B 、職員乙負(fù)責(zé)與客戶談判銷售價格、付款期限等
- C 、職員丙與客戶簽訂銷售合同并收取貨款
- D 、職員丁負(fù)責(zé)向客戶發(fā)貨及驗收原材料
- 4 【單選題】下列關(guān)于“銷售交易職責(zé)分離”的說法中，不正確的是（ ?。?。
- A 、主營業(yè)務(wù)收入賬如果系由記錄應(yīng)收賬款之外的職員獨立登記，并由另一位不負(fù)責(zé)賬簿記錄的職員定期調(diào)節(jié)總賬和明細(xì)賬，就構(gòu)成了一項自動交互牽制
- B 、規(guī)定負(fù)責(zé)主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款記賬的職員不得經(jīng)手貨幣資金，也是防止舞弊的一項重要控制
- C 、企業(yè)應(yīng)當(dāng)將辦理銷售、發(fā)貨、收款三項業(yè)務(wù)的部門（或崗位）分別設(shè)立
- D 、編制銷售發(fā)票通知單的人員與開具銷售發(fā)票的人員可以是同一人
- 5 【單選題】職責(zé)分離要求將不相容的職責(zé)分配給不同員工。下列職責(zé)分離做法中正確的是()。
- A 、交易授權(quán)、交易執(zhí)行、交易付款分離
- B 、交易授權(quán)、交易記錄、資產(chǎn)保管分離
- C 、資產(chǎn)保管、交易執(zhí)行、交易報告分離
- D 、交易授權(quán)、交易付款、交易記錄分離
- 6 【單選題】 下列被審計單位實施的職責(zé)分離，恰當(dāng)?shù)氖? )。
- A 、由出納人員負(fù)責(zé)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
- B 、編制銷售發(fā)票通知單的人員同時開具銷售發(fā)票
- C 、企業(yè)在銷售合同訂立前，由專人就發(fā)貨、收款方式等具體事項與客戶進(jìn)行談判
- D 、應(yīng)收票據(jù)的取得、貼現(xiàn)和保管由某一會計專門負(fù)責(zé)
- 7 【多選題】 注冊會計師應(yīng)當(dāng)了解職責(zé)分離，主要包括了解被審計單位如何將（ ）等職責(zé)分配給不同員工，以防范同一員工在履行多項職責(zé)時可能發(fā)生的舞弊或錯誤。
- A 、交易申請
- B 、交易授權(quán)
- C 、交易記錄
- D 、資產(chǎn)保管
- 8 【多選題】以下與存貨相關(guān)的職責(zé)中，應(yīng)當(dāng)由倉儲部門承擔(dān)的有（）。
- A 、對實物已到但未收到賣方發(fā)票的存貨，應(yīng)暫估入賬
- B 、單獨擺放受托加工暫存的存貨，避免與本公司存貨混淆
- C 、設(shè)立實物明細(xì)賬，詳細(xì)登記經(jīng)驗收合格入庫的存貨
- D 、對存貨實施實物防護(hù)措施，確保存貨的安全、完整
- 9 【多選題】以下有關(guān)職責(zé)分離的說法中恰當(dāng)?shù)挠校?nbsp; ）。
- A 、適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離不僅是預(yù)防舞弊的必要手段，也有助于防止各種有意或無意的錯誤
- B 、主營業(yè)務(wù)收入賬系由記錄主營業(yè)務(wù)成本之外的員工獨立登記，并由另一位不負(fù)責(zé)賬簿記錄的員工定期調(diào)節(jié)總賬和明細(xì)賬，構(gòu)成一項交互牽制
- C 、負(fù)責(zé)主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款記賬的員工不得經(jīng)手貨幣資金，是防止舞弊的一項重要控制
- D 、銷售人員通常有一種追求更大銷售數(shù)量的自然傾向，賒銷的審批則在一定程度上可以抑制這種傾向
- 10 【多選題】適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離有助于防止各種有意的或無意的錯誤，以下的表述中未進(jìn)行適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離的有（ ）。
- A 、編制銷售發(fā)票通知單的人員不能同時開具銷售發(fā)票
- B 、應(yīng)收票據(jù)的取得、貼現(xiàn)和保管由某一會計專門人員全權(quán)負(fù)責(zé)
- C 、負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金記賬的出納編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
- D 、在銷售合同訂立前，由專人就銷售價格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等具體事項與客戶進(jìn)行談判
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- 下列關(guān)于財務(wù)報告的說法中,錯誤的是()。
- 下列有關(guān)金融工具類型的說法中錯誤的是（ ）。
- 請根據(jù)審計準(zhǔn)則的規(guī)定,簡要說明注冊會計師應(yīng)該從哪些方面了解被審計單位及其環(huán)境?
- 計算2014年遞延所得稅費用金額。
- 甲公司是一家中國企業(yè)，該公司管理層正在考慮將公司業(yè)務(wù)拓展到非洲地區(qū)。由于非洲多個國家政局不穩(wěn)定，為此該公司管理層需要對此項決策的風(fēng)險和回報進(jìn)行分析。根據(jù)以上信息可以判斷，下列各項中，該公司管理層可以用來對政治風(fēng)險進(jìn)行評估的方法是（）。
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