- 單選題 甲公司針對(duì)公司內(nèi)部信息傳遞存在的問(wèn)題，決定加強(qiáng)控制。下列選項(xiàng)中，該公司制定的制度不符合相關(guān)規(guī)定的是（?。?
- A 、
內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與全面預(yù)算管理相結(jié)合 - B 、
內(nèi)部各管理層級(jí)均應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)內(nèi)部報(bào)告工作 - C 、
應(yīng)當(dāng)有效利用內(nèi)部報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 - D 、
利用多種形式鼓勵(lì)員工及企業(yè)利益相關(guān)方舉報(bào)和投訴企業(yè)內(nèi)部的違法違規(guī)行為
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參考答案【正確答案：C】
本題考核企業(yè)內(nèi)控應(yīng)用指引中的內(nèi)部信息傳遞。企業(yè)應(yīng)當(dāng)有效利用內(nèi)部報(bào)告進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，準(zhǔn)確識(shí)別和系統(tǒng)分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。
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- A 、企業(yè)建立內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系的根據(jù)是其自身的發(fā)展戰(zhàn)略，與環(huán)境和業(yè)務(wù)變化無(wú)關(guān)
- B 、企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格規(guī)定內(nèi)部報(bào)告審核程序和設(shè)定審核權(quán)限
- C 、企業(yè)建立內(nèi)部報(bào)告使用及保管制度，防止商業(yè)秘密泄露的手段包括職責(zé)分離、授權(quán)接觸
- D 、企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部報(bào)告的評(píng)估制度，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部報(bào)告的及時(shí)性、安全性和有效性
- 2 【多選題】下列關(guān)于內(nèi)部信息傳遞流程管控的兩個(gè)層次說(shuō)法正確的有()。
- A 、企業(yè)建立內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系的根據(jù)是其自身的發(fā)展戰(zhàn)略，與環(huán)境和業(yè)務(wù)變化無(wú)關(guān)
- B 、企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格規(guī)定內(nèi)部報(bào)告審核程序和設(shè)定審核權(quán)限
- C 、企業(yè)建立內(nèi)部報(bào)告使用及保管制度，防止商業(yè)秘密泄露的手段包括職責(zé)分離、授權(quán)接觸
- D 、企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部報(bào)告的評(píng)估制度，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部報(bào)告的及時(shí)性、安全性和有效性
- 3 【綜合題（主觀）】簡(jiǎn)述企業(yè)內(nèi)部信息傳遞應(yīng)當(dāng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)。
- 4 【綜合題（主觀）】簡(jiǎn)述內(nèi)部信息傳遞流程的管控重點(diǎn)。
- 5 【單選題】某公司針對(duì)在用的信息系統(tǒng)制定了詳細(xì)的操作維護(hù)管理規(guī)定，包括操作人員均須經(jīng)過(guò)培訓(xùn)并合格方可上崗，為硬件的安全設(shè)置必要的防雷、防火、防水等措施，同時(shí)規(guī)定開(kāi)發(fā)人員不得進(jìn)行具體操作等。上述規(guī)定屬于信息技術(shù)的( )。
- A 、一般控制
- B 、應(yīng)用控制
- C 、過(guò)程控制
- D 、軟件控制
- 6 【綜合題（主觀）】針對(duì)甲公司內(nèi)部控制存在的缺陷,A和B注冊(cè)會(huì)計(jì)師草擬了下述管理建議書(shū)。請(qǐng)指出其中存在的不恰當(dāng)之處,并予以改正。管理建議書(shū)甲股份有限公司全體股東:我們接受委托,對(duì)貴公司2000年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。我們的責(zé)任是跟我我們的審計(jì),對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們提供的這份管理建議書(shū)不在審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)項(xiàng)目之內(nèi),而是我們基于為貴公司服務(wù)的目的。根據(jù)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問(wèn)題而提出的。由于我們從事的審計(jì)工作時(shí)間里在內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上的,業(yè)已對(duì)貴公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行了全面的了解和評(píng)價(jià),所以,管理建議書(shū)中所包括的內(nèi)部控制重大缺陷,使我們對(duì)內(nèi)部控制發(fā)表的鑒證意見(jiàn),所提的建議應(yīng)由股東大會(huì)敦促管理當(dāng)局予以采納。在審計(jì)過(guò)程中,我們了解了貴公司內(nèi)部控制制度中有關(guān)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)工作機(jī)構(gòu)和人員職責(zé)、財(cái)產(chǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度等有關(guān)方面的情況,并作了分析研究。我們認(rèn)為,貴公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制總體上還是較薄弱的,有的方面還存在著較嚴(yán)重的問(wèn)題?，F(xiàn)將我們發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制方面的某些問(wèn)題及改進(jìn)建議提供給你們,希望引起你們的注意,一邊完善內(nèi)部控制制度。由于我們執(zhí)行了完整的審計(jì)程序,我們已考慮了貴公司內(nèi)部控制存在問(wèn)題對(duì)審計(jì)意見(jiàn)的影響,本管理建議書(shū)是審計(jì)報(bào)告的必要補(bǔ)充,閱讀審計(jì)報(bào)告時(shí)應(yīng)結(jié)合本管理建議書(shū)。(一)關(guān)于會(huì)計(jì)制度方面問(wèn)題的評(píng)價(jià)及建議(省略)(二)會(huì)計(jì)工作機(jī)構(gòu)、人員職責(zé)及內(nèi)部稽核制度(省略)(三)財(cái)產(chǎn)管理制度(省略)……(六)公司治理方面(省略)對(duì)于上述內(nèi)部控制問(wèn)題,我們已與有關(guān)管理部門或人員交換過(guò)意見(jiàn),們已確認(rèn)上述問(wèn)題的真實(shí)性。本管理建議書(shū)只提供給貴公司。另外,我們是接受貴公司董事會(huì)的委托進(jìn)行審計(jì)工作,根據(jù)他們的要求,請(qǐng)將管理建議書(shū)內(nèi)容轉(zhuǎn)達(dá)給各財(cái)務(wù)報(bào)表使用人。因使用管理建議書(shū)不當(dāng)造成的后果由貴公司全體股東負(fù)責(zé)。@@ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所(公章)@@2001年2月28日
- 7 【單選題】下列不屬于內(nèi)部信息傳遞過(guò)程中需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)的是()。
- A 、內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)缺失、功能不健全、內(nèi)容不完整,可能影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有序運(yùn)行
- B 、系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)和安全措施不到位,可能導(dǎo)致信息泄露或毀損,系統(tǒng)無(wú)法正常運(yùn)行
- C 、內(nèi)部信息傳遞不通暢、不及時(shí),可能導(dǎo)致決策失誤、相關(guān)政策措施難以落實(shí)
- D 、內(nèi)部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密,可能削弱企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力
- 8 【單選題】 甲公司針對(duì)公司內(nèi)部信息傳遞存在的問(wèn)題，決定加強(qiáng)控制。下列選項(xiàng)中，該公司制定的制度不符合相關(guān)規(guī)定的是（ ）。
- A 、 內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與全面預(yù)算管理相結(jié)合
- B 、 內(nèi)部各管理層級(jí)均應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)內(nèi)部報(bào)告工作
- C 、 應(yīng)當(dāng)有效利用內(nèi)部報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
- D 、 利用多種形式鼓勵(lì)員工及企業(yè)利益相關(guān)方舉報(bào)和投訴企業(yè)內(nèi)部的違法違規(guī)行為
- 9 【單選題】甲公司針對(duì)公司內(nèi)部信息傳遞存在的問(wèn)題，決定加強(qiáng)控制。下列選項(xiàng)中，該公司制定的制度不符合相關(guān)規(guī)定的是（ ）
- A 、內(nèi)部報(bào)告指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與全面預(yù)算管理相結(jié)合
- B 、內(nèi)部各管理層級(jí)均應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)內(nèi)部報(bào)告工作
- C 、內(nèi)部報(bào)告只能進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
- D 、利用多種形式鼓勵(lì)員工及企業(yè)利益相關(guān)方舉報(bào)和投訴企業(yè)內(nèi)部的違法違規(guī)
- 10 【簡(jiǎn)答題】針對(duì)第（1）和（2）項(xiàng)，分析甲公司是否存在舞弊風(fēng)險(xiǎn)因素。如果存在，說(shuō)明舞弊風(fēng)險(xiǎn)的類型和判斷依據(jù)。
熱門試題換一換
- 某演員2012年2月參加演出的出場(chǎng)費(fèi)為稅后10000元，則其應(yīng)納個(gè)人所得稅為（ ）。
- M公司是一家電視制造企業(yè),公司準(zhǔn)備對(duì)電視的行業(yè)環(huán)境進(jìn)行分析,想知道電視行業(yè)目前處于生命周期的哪一個(gè)階段,則在進(jìn)行分析時(shí)可以采用的指標(biāo)有( )。
- 如果A注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬重點(diǎn)實(shí)施營(yíng)業(yè)收入截止測(cè)試,請(qǐng)回答截止測(cè)試的三條審計(jì)路線中的起點(diǎn)分別是什么?每條審計(jì)路線的截止測(cè)試程序分別是什么?每條審計(jì)路線主要測(cè)試的目的分別是什么?并將答案填入下表2。
- 根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，除合伙協(xié)議另有約定外，下列合伙企業(yè)事務(wù)中，必須經(jīng)合體合伙人一致同意方可執(zhí)行的有（ ）。
- 下列關(guān)于股權(quán)式聯(lián)盟和契約式聯(lián)盟的說(shuō)法正確的有（ ）。
- 上市公司在發(fā)生可能對(duì)股份產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，應(yīng)立即披露該事件并向交易所報(bào)告，以下屬于此類事件的是（ ）。
- 甲向乙借款4萬(wàn)元作為出資與他人合伙設(shè)立了一家食品廠（普通合伙企業(yè)）。借款到期后，乙要求甲償還借款，甲個(gè)人財(cái)產(chǎn)不足以清償。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)償還借款的方式中，正確的有（ ?。?。
- 請(qǐng)指出在2013年6月甲公司產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)和國(guó)際分別處于產(chǎn)品生命周期哪個(gè)階段及在各自階段應(yīng)有的戰(zhàn)略目標(biāo)。
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