- 不定項
題干：某手機(jī)生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年9月生產(chǎn)銷售A型手機(jī)，出廠不含增值稅單價為2800元/臺，具體購銷情況如下：（1）向某商場銷售1000臺A型手機(jī)，由于商場采購量大，給予其10%的折扣，并將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄內(nèi)分別注明；同時，向運輸企業(yè)(一般納稅人）支付運費，收到的增值稅專用發(fā)票注明運費金額為3000元；（2）銷售本企業(yè)2015年購進(jìn)的自用生產(chǎn)設(shè)備一臺，取得含增值稅收入116000元；（3）銷售手機(jī)發(fā)出包裝物收取押金20000元，另沒收逾期未退還的包裝物押金15600元；（4）購進(jìn)手機(jī)零配件取得增值稅專用發(fā)票上注明金額120000元、增值稅稅額15600元；（5）從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)工具件，支付價稅合計金額90000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票；（6）從消費者個人手中收購廢舊手機(jī)，支付收購金額30000元。已知：手機(jī)、設(shè)備、零配件、工具件適用的增值稅稅率均為13%，交通運輸服務(wù)適用的稅率為9%，納稅人取得的增值稅專用發(fā)票均已通過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣，2019年8月留抵的增值稅稅額為3000元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
題目：有關(guān)業(yè)務(wù)（2）該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅，下列計算正確的是（ ）。 - A 、該企業(yè)就業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的增值稅 = 116000 ÷（1 + 13%）× 13%
- B 、該企業(yè)就業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的增值稅 = 116000 ÷（1 + 4%）× 4% ÷ 2
- C 、該企業(yè)就業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的增值稅 = 116000 ÷（1 + 3%）× 3%
- D 、該企業(yè)就業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的增值稅 = 116000 ÷（1 + 3%）× 2%
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參考答案【正確答案：A】
增值稅一般納稅人銷售自己使用過的2009年1月1日以后購進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn)，按照適用稅率征收增值稅。
您可能感興趣的試題- 1 【不定項】有關(guān)業(yè)務(wù)（2）該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅，下列計算正確的是（ ）。
- A 、該企業(yè)就業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的增值稅=120000+（1+17%）×17% =17435.9（元）
- B 、該企業(yè)就業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的增值稅=120000÷（1+4%）×4%÷2 =2307.69（元）
- C 、該企業(yè)就業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的增值稅=120000÷（1+3%）×3% =3495.15（元）
- D 、該企業(yè)就業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的增值稅=120000÷（1+3%）×2%=2330.1（元）
- 2 【不定項】有關(guān)甲企業(yè)2015年應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅，下列計算正確的是（）。
- A 、8600×17%-（510+146.36×11%+8.5）
- B 、8600×17%-（8.5+510+146.36×11%+8.5）
- C 、8600×17%+700×6%-（510+146.36×11%+8.5）
- D 、8600×17%+700×6%-（8.5+510+146.36×11%+8.5）
- 3 【不定項】有關(guān)甲企業(yè)進(jìn)口設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅，下列計算式正確的是（ ）。
- A 、（64000 +4200+3800） ×17%
- B 、64000×（1+12%）×17%
- C 、（64000+4200）×（1+12%） ×17%
- D 、（64000+4200+3800）×（1+12%）× 17%
- 4 【不定項】該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅是（）萬元。
- A 、1137.33
- B 、1151.33
- C 、1227
- D 、1129.33
- 5 【不定項】有關(guān)業(yè)務(wù)（2）該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅，下列計算正確的是（ ）。
- A 、該企業(yè)就業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的增值稅=120000÷（1+17%）×17%=17435.9（元）
- B 、該企業(yè)就業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的增值稅=120000÷（1+4%）×4%÷2=2307.69（元）
- C 、該企業(yè)就業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的增值稅=120000÷（1+3%）×3%=3495.15（元）
- D 、該企業(yè)就業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的增值稅=120000÷（1+3%）×2%=2330.1（元）
- 6 【不定項】有關(guān)甲企業(yè)進(jìn)口設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅，下列計算式中，正確的是（）。
- A 、（64000+4200+3800）×17%
- B 、64000×（1+12%）×17%
- C 、（64000+4200）×（1+12%）×17%
- D 、（64000+4200+3800）×（1+12%）×17%
- 7 【不定項】有關(guān)甲企業(yè)進(jìn)口設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅，下列計算式中，正確的是（ ）。
- A 、（64000+4200+3800）×17%
- B 、64000×（1+12%）×17%
- C 、（64000+4200）×（1+12%）×17%
- D 、（64000+4200+3800）×（1+12%）×17%
- 8 【不定項】該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額為（）元。
- A 、45200+（1+13%）×13%+23400÷（1+17%）×17%-5005=3595（元）
- B 、45200+（1+13%）×13%+23400+（1+17%）×17%-7045=1555（元）
- C 、45200+（1+11%）×11%+23400+（1+17%）×17%-6745=1134（元）
- D 、45200+（1+11%）×11%+23400+（1+17%）×17%-4705=3174（元）
- 9 【不定項】該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額為（）元。
- A 、45200÷（1+13%）×13%+23400÷（1+16%）×16%-5000=3428（元）
- B 、45200÷（1+13%）×13%+23400÷（1+16%）×16%-7040=1388（元）
- C 、45200÷（1+10%）×10%+23400÷（1+16%）×16%-6590=747（元）
- D 、45200÷（1+10%）×10%+23400÷（1+16%）×16%-4550=2787（元）
- 10 【不定項】有關(guān)業(yè)務(wù)（2）該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅，下列計算正確的是（ ）。
- A 、該企業(yè)就業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的增值稅 = 116000 ÷（1 + 16%）× 16%
- B 、該企業(yè)就業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的增值稅 = 116000 ÷（1 + 4%）× 4% ÷ 2
- C 、該企業(yè)就業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的增值稅 = 116000 ÷（1 + 3%）× 3%
- D 、該企業(yè)就業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的增值稅 = 116000 ÷（1 + 3%）× 2%
熱門試題換一換
- 下列各項中，關(guān)于可比產(chǎn)品成本降低額和降低率的表述正確的有（ ）。
- 2009年1月1日，甲公司乙產(chǎn)品賬面余額為350萬元，已提存貨跌價準(zhǔn)備50萬元。由于市場價格的變化，2009年6月30日乙產(chǎn)品市價為380萬元，預(yù)計銷售費用和稅金5萬元。2009年6月30日應(yīng)計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額為（ )萬元。
- 甲公司成立后在某銀行申請開立了一個用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，該賬戶性質(zhì)屬于（?。?/a>
- 除國家稅務(wù)總局另有規(guī)定外，納稅人一經(jīng)認(rèn)定為一般納稅人后，不得轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。（）
- 2012年1月9日甲公司對廠房進(jìn)行更新改造時的會計處理正確的是（）。
- 下列屬于企業(yè)副產(chǎn)品成本計算方法的是（）。
- 某企業(yè)用一張期限為6個月的帶息商業(yè)承兌匯票支付貨款，票面價值為100萬元，票面年利率為4%。該票據(jù)到期時，企業(yè)應(yīng)支付的金額為（）萬元。
- 企業(yè)的短期借款發(fā)生的利息，在計提時一般應(yīng)貸記的科目是（ ）。
- 根據(jù)資料（2）,下列各項中，關(guān)于甲公司向丙公司銷售M產(chǎn)品的會計處理結(jié)果表述正確的是（ ）。
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