- 多選題下列關(guān)于內(nèi)部控制缺陷的說法中,正確的有()。
- A 、對(duì)于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,內(nèi)部控制評(píng)價(jià)組應(yīng)向董事會(huì)(審計(jì)委員會(huì))、監(jiān)事會(huì)或經(jīng)理層報(bào)告并審定
- B 、如果出現(xiàn)不適合向經(jīng)理層報(bào)告的重大缺陷和重要缺陷,內(nèi)部控制評(píng)價(jià)組應(yīng)當(dāng)直接向董事會(huì)(審計(jì)委員會(huì))、監(jiān)事會(huì)報(bào)告
- C 、重要缺陷會(huì)影響企業(yè)內(nèi)部控制的整體有效性
- D 、對(duì)于一般缺陷,可以與企業(yè)管理層報(bào)告,無需向董事會(huì)(審計(jì)委員會(huì))、監(jiān)事會(huì)報(bào)告
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參考答案【正確答案：A,B】
重要缺陷并不影響企業(yè)內(nèi)部控制的整體有效性,但是應(yīng)當(dāng)引起董事會(huì)和管理層的重視,所以選項(xiàng)C的說法不正確;對(duì)于一般缺陷,可以與企業(yè)管理層報(bào)告,并視情況考慮是否需要向董事會(huì)(審計(jì)委員會(huì))、監(jiān)事會(huì)報(bào)告,所以選項(xiàng)D的說法不正確。
您可能感興趣的試題- 1 【多選題】下列有關(guān)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定程序與整改的說法中，正確的有（）。
- A 、對(duì)于重大缺陷和重要缺陷的整改方案，應(yīng)向董事會(huì)（審計(jì)委員會(huì)）、監(jiān)事會(huì)或經(jīng)理層報(bào)告并審定
- B 、如果出現(xiàn)不適合向經(jīng)理層報(bào)告的情形，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)組應(yīng)當(dāng)直接向董事會(huì)（審計(jì)委員會(huì)）、監(jiān)事會(huì)報(bào)告
- C 、重要缺陷并不影響企業(yè)內(nèi)部控制的整體有效性，但是應(yīng)當(dāng)引起董事會(huì)和管理層的重視
- D 、對(duì)于一般缺陷，可以向企業(yè)管理層報(bào)告，并視情況考慮是否需要向董事會(huì)（審計(jì)委員會(huì)）、監(jiān)事會(huì)報(bào)告
- 2 【多選題】內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷是指()。
- A 、缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制
- B 、現(xiàn)有控制設(shè)計(jì)不適當(dāng),即使正常運(yùn)行也難以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)
- C 、設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)目刂茮]有按設(shè)計(jì)意圖運(yùn)行
- D 、執(zhí)行人員缺乏必要授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力,無法有效實(shí)施控制
- 3 【多選題】下列有關(guān)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定程序與整改的說法中,正確的有()。
- A 、對(duì)于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,應(yīng)向董事會(huì)(審計(jì)委員會(huì))、監(jiān)事會(huì)或經(jīng)理層報(bào)告并審定
- B 、如果出現(xiàn)不適合向經(jīng)理層報(bào)告的情形,內(nèi)部控制評(píng)價(jià)組應(yīng)當(dāng)直接向董事會(huì)(審計(jì)委員會(huì))、監(jiān)事會(huì)報(bào)告
- C 、重要缺陷并不影響企業(yè)內(nèi)部控制的整體有效性,但是應(yīng)當(dāng)引起董事會(huì)和管理層的重視
- D 、對(duì)于一般缺陷,可以向企業(yè)管理層報(bào)告,并視情況考慮是否需要向董事會(huì)(審計(jì)委員會(huì))、監(jiān)事會(huì)報(bào)告
- 4 【多選題】下列各項(xiàng)關(guān)于內(nèi)部控制缺陷的說法中，錯(cuò)誤的有（ ）。
- A 、重大缺陷應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)予以最終認(rèn)定
- B 、重要缺陷的整改方案都應(yīng)向管理層報(bào)告并審定
- C 、內(nèi)部控制缺陷分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷
- D 、重要缺陷會(huì)影響企業(yè)內(nèi)部控制的整體有效性，應(yīng)當(dāng)引起董事會(huì)的重視
- 5 【多選題】下列關(guān)于內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定表述錯(cuò)誤的有（ ）。
- A 、按影響程度不同可將內(nèi)部控制缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
- B 、內(nèi)審部會(huì)同管理層應(yīng)當(dāng)合理確定相關(guān)目標(biāo)發(fā)生偏差的可容忍水平，從而對(duì)嚴(yán)重偏離的情形予以確定
- C 、如果審查了解控制差異的起因和結(jié)果后，斷定控制目標(biāo)未能達(dá)到，則將形成缺陷的結(jié)論
- D 、對(duì)于內(nèi)部控制缺陷均應(yīng)向董事會(huì)（審計(jì)委員會(huì)）、監(jiān)事會(huì)匯報(bào)
- 6 【多選題】內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷是指（ ）。
- A 、缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制
- B 、現(xiàn)有控制設(shè)計(jì)不適當(dāng)，即使正常運(yùn)行也難以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)
- C 、設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)目刂茮]有按設(shè)計(jì)意圖運(yùn)行
- D 、執(zhí)行人員缺乏必要授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力，無法有效實(shí)施控制
- 7 【多選題】內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷是指（）。
- A 、缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制
- B 、現(xiàn)有控制設(shè)計(jì)不適當(dāng)，即使正常運(yùn)行也難以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)
- C 、設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)目刂茮]有按設(shè)計(jì)意圖運(yùn)行
- D 、執(zhí)行人員缺乏必要授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力，無法有效實(shí)施控制
- 8 【多選題】以下有關(guān)內(nèi)部控制缺陷的說法中，正確的有（）。
- A 、按照內(nèi)部控制缺陷的本質(zhì)分類，可以把內(nèi)部控制缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
- B 、內(nèi)部控制重大缺陷應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)予以最終認(rèn)定
- C 、對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)直接向董事會(huì)報(bào)告
- D 、對(duì)于一般缺陷，有時(shí)可以只向企業(yè)管理層報(bào)告
- 9 【多選題】關(guān)于內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷，下列說法中正確的是（）。
- A 、缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制
- B 、現(xiàn)有控制設(shè)計(jì)不適當(dāng)
- C 、設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)目刂茮]有按設(shè)計(jì)意圖運(yùn)行
- D 、即使正常運(yùn)行也難以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)
- 10 【多選題】下列關(guān)于控制缺陷的說法中，正確的有（?。?/span>
- A 、重大缺陷是缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制，導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)表出現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)的一項(xiàng)控制缺陷或多項(xiàng)控制缺陷的組合
- B 、重要缺陷是指現(xiàn)存設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)目刂茮]有按設(shè)計(jì)意圖運(yùn)行，導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)表出現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)的一項(xiàng)控制缺陷或多項(xiàng)控制缺陷的組合
- C 、一般缺陷是內(nèi)部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷
- D 、內(nèi)部控制存在的缺陷，按其嚴(yán)重程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
熱門試題換一換
- 下列關(guān)于增值稅一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證的說法，正確的有（ ）。
- 以下對(duì)審計(jì)證據(jù)的描述中,恰當(dāng)?shù)挠?)。
- 某企業(yè)準(zhǔn)備發(fā)行三年期債券，每半年付息一次，票面利率8%。以下關(guān)于該債券的說法中，正確的有（ ）。
- 某公司購買寫字樓應(yīng)繳納的稅金為()。
- 根據(jù)《合伙企業(yè)法》規(guī)定,應(yīng)當(dāng)寫入有限合伙企業(yè)合伙協(xié)議的事項(xiàng)有( )。
- 該企業(yè)本月應(yīng)納進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅稅額；
- “吃了嗎”是一家負(fù)責(zé)送餐的公司，請(qǐng)結(jié)合平衡積分卡的四個(gè)維度，你認(rèn)為配送時(shí)間屬于哪個(gè)維度的指標(biāo)（ ）。
- 某企業(yè)估算出未來5年的實(shí)體現(xiàn)金流量分別為50、54.8、59.98、64.18、68.63萬元，從第6年開始實(shí)體現(xiàn)金流量按照4%的比率固定增長，該企業(yè)的加權(quán)平均資本成本為10%，股權(quán)資本成本為12%，則下列關(guān)于該企業(yè)實(shí)體價(jià)值的計(jì)算式子中，正確的是（）。
- 計(jì)算王某1月工資收入被預(yù)扣預(yù)繳的個(gè)人所得稅。
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