- 多選題關(guān)于內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷，下列說法中正確的是（）。
- A 、缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制
- B 、現(xiàn)有控制設(shè)計(jì)不適當(dāng)
- C 、設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)目刂茮]有按設(shè)計(jì)意圖運(yùn)行
- D 、即使正常運(yùn)行也難以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)
掃碼下載億題庫
精準(zhǔn)題庫快速提分
參考答案【正確答案：A,B,D】
按照內(nèi)部控制缺陷的本質(zhì)分類，內(nèi)部控制缺陷分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷。設(shè)計(jì)缺陷是指缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制，或者現(xiàn)有控制設(shè)計(jì)不適當(dāng)，即使正常運(yùn)行也難以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)。運(yùn)行缺陷是指設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)目刂茮]有按設(shè)計(jì)意圖運(yùn)行，或者執(zhí)行人員缺乏必要授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力，無法有效實(shí)施控制。因此，選項(xiàng)C錯(cuò)誤，選項(xiàng)ABD正確。
您可能感興趣的試題- 1 【多選題】內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷是指（）。
- A 、缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制
- B 、現(xiàn)有控制設(shè)計(jì)不適當(dāng)，即使正常運(yùn)行也難以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)
- C 、設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)目刂茮]有按設(shè)計(jì)意圖運(yùn)行
- D 、執(zhí)行人員缺乏必要授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力，無法有效實(shí)施控制
- 2 【多選題】下列有關(guān)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定程序與整改的說法中，正確的有（）。
- A 、對(duì)于重大缺陷和重要缺陷的整改方案，應(yīng)向董事會(huì)（審計(jì)委員會(huì)）、監(jiān)事會(huì)或經(jīng)理層報(bào)告并審定
- B 、如果出現(xiàn)不適合向經(jīng)理層報(bào)告的情形，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)組應(yīng)當(dāng)直接向董事會(huì)（審計(jì)委員會(huì)）、監(jiān)事會(huì)報(bào)告
- C 、重要缺陷并不影響企業(yè)內(nèi)部控制的整體有效性，但是應(yīng)當(dāng)引起董事會(huì)和管理層的重視
- D 、對(duì)于一般缺陷，可以向企業(yè)管理層報(bào)告，并視情況考慮是否需要向董事會(huì)（審計(jì)委員會(huì)）、監(jiān)事會(huì)報(bào)告
- 3 【多選題】下列關(guān)于內(nèi)部控制缺陷的說法中,正確的有()。
- A 、對(duì)于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,內(nèi)部控制評(píng)價(jià)組應(yīng)向董事會(huì)(審計(jì)委員會(huì))、監(jiān)事會(huì)或經(jīng)理層報(bào)告并審定
- B 、如果出現(xiàn)不適合向經(jīng)理層報(bào)告的重大缺陷和重要缺陷,內(nèi)部控制評(píng)價(jià)組應(yīng)當(dāng)直接向董事會(huì)(審計(jì)委員會(huì))、監(jiān)事會(huì)報(bào)告
- C 、重要缺陷會(huì)影響企業(yè)內(nèi)部控制的整體有效性
- D 、對(duì)于一般缺陷,可以與企業(yè)管理層報(bào)告,無需向董事會(huì)(審計(jì)委員會(huì))、監(jiān)事會(huì)報(bào)告
- 4 【多選題】內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷是指()。
- A 、缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制
- B 、現(xiàn)有控制設(shè)計(jì)不適當(dāng),即使正常運(yùn)行也難以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)
- C 、設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)目刂茮]有按設(shè)計(jì)意圖運(yùn)行
- D 、執(zhí)行人員缺乏必要授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力,無法有效實(shí)施控制
- 5 【多選題】下列有關(guān)內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定程序與整改的說法中,正確的有()。
- A 、對(duì)于重大缺陷和重要缺陷的整改方案,應(yīng)向董事會(huì)(審計(jì)委員會(huì))、監(jiān)事會(huì)或經(jīng)理層報(bào)告并審定
- B 、如果出現(xiàn)不適合向經(jīng)理層報(bào)告的情形,內(nèi)部控制評(píng)價(jià)組應(yīng)當(dāng)直接向董事會(huì)(審計(jì)委員會(huì))、監(jiān)事會(huì)報(bào)告
- C 、重要缺陷并不影響企業(yè)內(nèi)部控制的整體有效性,但是應(yīng)當(dāng)引起董事會(huì)和管理層的重視
- D 、對(duì)于一般缺陷,可以向企業(yè)管理層報(bào)告,并視情況考慮是否需要向董事會(huì)(審計(jì)委員會(huì))、監(jiān)事會(huì)報(bào)告
- 6 【多選題】下列各項(xiàng)關(guān)于內(nèi)部控制缺陷的說法中，錯(cuò)誤的有（ ）。
- A 、重大缺陷應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)予以最終認(rèn)定
- B 、重要缺陷的整改方案都應(yīng)向管理層報(bào)告并審定
- C 、內(nèi)部控制缺陷分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷
- D 、重要缺陷會(huì)影響企業(yè)內(nèi)部控制的整體有效性，應(yīng)當(dāng)引起董事會(huì)的重視
- 7 【單選題】下列各項(xiàng)不屬于內(nèi)部控制缺陷按照內(nèi)部控制嚴(yán)重程度分類的是（ ）。
- A 、一般缺陷
- B 、重要缺陷
- C 、重大缺陷
- D 、設(shè)計(jì)缺陷
- 8 【多選題】下列關(guān)于內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定表述錯(cuò)誤的有（ ）。
- A 、按影響程度不同可將內(nèi)部控制缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
- B 、內(nèi)審部會(huì)同管理層應(yīng)當(dāng)合理確定相關(guān)目標(biāo)發(fā)生偏差的可容忍水平，從而對(duì)嚴(yán)重偏離的情形予以確定
- C 、如果審查了解控制差異的起因和結(jié)果后，斷定控制目標(biāo)未能達(dá)到，則將形成缺陷的結(jié)論
- D 、對(duì)于內(nèi)部控制缺陷均應(yīng)向董事會(huì)（審計(jì)委員會(huì)）、監(jiān)事會(huì)匯報(bào)
- 9 【多選題】內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷是指（ ）。
- A 、缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制
- B 、現(xiàn)有控制設(shè)計(jì)不適當(dāng)，即使正常運(yùn)行也難以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)
- C 、設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)目刂茮]有按設(shè)計(jì)意圖運(yùn)行
- D 、執(zhí)行人員缺乏必要授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力，無法有效實(shí)施控制
- 10 【多選題】內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷是指（）。
- A 、缺少為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的控制
- B 、現(xiàn)有控制設(shè)計(jì)不適當(dāng)，即使正常運(yùn)行也難以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)
- C 、設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)目刂茮]有按設(shè)計(jì)意圖運(yùn)行
- D 、執(zhí)行人員缺乏必要授權(quán)或?qū)I(yè)勝任能力，無法有效實(shí)施控制
熱門試題換一換
- 甲公司20×7年2月1日購入需要安裝的設(shè)備一臺(tái),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為100萬元,增值稅為17萬元。購買過程中,以銀行存款支付運(yùn)雜費(fèi)等費(fèi)用3萬元。安裝時(shí),領(lǐng)用材料6萬元,該材料負(fù)擔(dān)的增值稅為1.02萬元;支付安裝工人工資,該設(shè)備20×7年3月30日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。甲公司對(duì)該設(shè)備采用年限平均法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限為10年，凈殘值為零。假定不考慮其他因素，20×7年該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額為（?。?
- 百事可樂和可口可樂的廣告策略側(cè)重于渲染“活力、運(yùn)動(dòng)”的主題,表明這些企業(yè)對(duì)消費(fèi)者市場(chǎng)細(xì)分采用的是()。
- 某普通合伙企業(yè)合伙人甲因執(zhí)行合伙事務(wù)有不正當(dāng)行為，經(jīng)合伙人會(huì)議決議將其除名，甲接到除名通知后不服，訴至人民法院。根據(jù)合伙企業(yè)法律制度的規(guī)定，該合伙企業(yè)對(duì)甲除名的生效日期為（ ）。
- 如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為審計(jì)報(bào)告日前獲取的其他信息存在重大錯(cuò)報(bào)，且在與治理層溝通后其他信息仍未得到更正，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)采取的恰當(dāng)措施包括（）。
- 2×16年12月1日，甲公司將某項(xiàng)賬面余額為1000萬元的應(yīng)收賬款（已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備200萬元）轉(zhuǎn)讓給丁投資銀行，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為當(dāng)日公允價(jià)值750萬元；同時(shí)與丁投資銀行簽訂了應(yīng)收賬款的回購協(xié)議。同日，丁投資銀行按協(xié)議約定支付了750萬元。該應(yīng)收賬款在2×16年12月31日的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值為720萬元。假定甲公司按以下不同的回購價(jià)格向丁投資銀行回購該應(yīng)收賬款，甲公司在轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款時(shí)不應(yīng)終止確認(rèn)的有（）。
- 計(jì)算每年與經(jīng)濟(jì)訂貨量相關(guān)的存貨總成本。
- M國某地區(qū)位于地震頻發(fā)地帶，那里的居民具有較強(qiáng)的防震意識(shí)，住房普通采用木質(zhì)結(jié)構(gòu)，抗震性能優(yōu)越。不少家庭加裝了地震時(shí)會(huì)自動(dòng)關(guān)閉煤氣的儀器，以防犯地震帶來的相關(guān)災(zāi)害。根據(jù)上述信息，該地區(qū)居民采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略工具是（ ）。
- 下列有關(guān)職業(yè)懷疑的說法中，錯(cuò)誤的是（）。
- 根據(jù)方案3，計(jì)算第5年末可轉(zhuǎn)換債券的底線價(jià)值，并計(jì)算按方案3發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的稅前資本成本。
億題庫—讓考試變得更簡(jiǎn)單
已有600萬用戶下載
4X7Ln