- 不定項(xiàng)
題干：位于縣城某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2012年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款50000元,原材料已入庫(kù),另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用1000元,取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。(2)外購(gòu)農(nóng)機(jī)零配件,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款200000元,本月生產(chǎn)領(lǐng)用價(jià)值110000元的農(nóng)機(jī)零配件,另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用8000元,取得貨物運(yùn)輸發(fā)票。(3)生產(chǎn)領(lǐng)用3月份外購(gòu)的鋼材一批,成本85000元,企業(yè)在建工程領(lǐng)用1月份外購(gòu)的鋼材一批,成本70000元,已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。(4)銷(xiāo)售農(nóng)用機(jī)械一批,取得不含稅銷(xiāo)售額650000元,另收取包裝費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)36000元。(5)銷(xiāo)售一批農(nóng)機(jī)零部件,取得含稅銷(xiāo)售額98280元。(6)提供農(nóng)機(jī)維修業(yè)務(wù),開(kāi)具的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)70200元。已知:企業(yè)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票和貨物運(yùn)輸發(fā)票均在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。
題目：2012年5月該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出()元。 - A 、9100
- B 、9875
- C 、11900
- D 、12110
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參考答案【正確答案：C】
業(yè)務(wù)(3):進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=70000×17%=11900(元)
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- A 、114.66
- B 、116
- C 、117
- D 、115
- 2 【單選題】北京市某企業(yè)(一般納稅人)于2012年5月將一輛自己使用過(guò)4年的設(shè)備(未抵扣增值稅),以10萬(wàn)元的價(jià)格售出,應(yīng)納增值稅是()萬(wàn)元。
- A 、0.19
- B 、0.20
- C 、0.38
- D 、0
- 3 【不定項(xiàng)】2012年5月該企業(yè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額()元。
- A 、146046.16
- B 、113121.59
- C 、12666.67
- D 、126150.36
- 4 【不定項(xiàng)】2012年5月該企業(yè)應(yīng)納增值稅額()元。
- A 、76991.59
- B 、84217.75
- C 、88891.59
- D 、86878.03
- 5 【單選題】某企業(yè)于2012年5月5日開(kāi)業(yè)，該企業(yè)的納稅年度時(shí)間為（）。
- A 、2012年1月1日至2012年12月31日
- B 、2012年5月5日至2013年5月4日
- C 、2012年5月5日至2012年12月31日
- D 、以上三種由納稅人選擇
- 6 【不定項(xiàng)】甲公司2017年5月份發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額為（）萬(wàn)元。
- A 、10.2
- B 、11.9
- C 、17
- D 、17.17
- 7 【不定項(xiàng)】該企業(yè)本月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額，下列計(jì)算中，正確的是（）。
- A 、（70 000+85 000）×17%=26 350（元）
- B 、（70 000+85 000+110 000）×17%=45 050（元）
- C 、70 000×17%=11 900（元）
- D 、（70 000+85 000）×17%+110 000×11%=38450（元）
- 8 【不定項(xiàng)】甲公司2017年5月份發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額為（）萬(wàn)元。
- A 、10.2
- B 、11.9
- C 、17
- D 、17.17
- 9 【單選題】2017年5月，某國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)讓2009年5月在市區(qū)購(gòu)置的一棟辦公樓，取得收入10 000萬(wàn)元，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)，相關(guān)稅費(fèi)115萬(wàn)元，2009年購(gòu)買(mǎi)時(shí)支付價(jià)款8 000萬(wàn)元，辦公樓經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的重置成本價(jià)為12 000萬(wàn)元，成新率70%。該企業(yè)在繳納土地增值稅時(shí)計(jì)算的增值額為（ ）萬(wàn)元。
- A 、400
- B 、1485
- C 、1490
- D 、200
- 10 【單選題】（2018年）2017年5月，某國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)讓2009年5月在市區(qū)購(gòu)置的一棟辦公樓，取得收入10 000萬(wàn)元，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)，相關(guān)稅費(fèi)115萬(wàn)元，2009年購(gòu)買(mǎi)時(shí)支付價(jià)款8 000萬(wàn)元，辦公樓經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的重置成本價(jià)為12 000萬(wàn)元，成新率70%。該企業(yè)在繳納土地增值稅時(shí)計(jì)算的增值額為（ ）萬(wàn)元。
- A 、400
- B 、1485
- C 、1490
- D 、200
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- 以下事項(xiàng)不影響主營(yíng)業(yè)務(wù)收入確認(rèn)金額的是（ ）。
- 下列稿酬所得在確定應(yīng)納稅所得額時(shí)，“次”的使用錯(cuò)誤的是（）。
- 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用中的利息支出，如能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)算分?jǐn)偛⑻峁┙鹑跈C(jī)構(gòu)證明，允許據(jù)實(shí)扣除，其他開(kāi)發(fā)費(fèi)用限額扣除的比例為( )以?xún)?nèi)。
- 根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，委托收款的付款人應(yīng)當(dāng)在接到通知的當(dāng)日書(shū)面通知銀行付款。如果付款未在接到通知之日起3日內(nèi)通知銀行付款，視同付款人同意付款。( )
- 車(chē)船稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，為車(chē)船管理部門(mén)核發(fā)的車(chē)船登記證書(shū)或者行駛證中記載日期的次月。
- 關(guān)于甲公司將高檔口紅贊助給國(guó)內(nèi)某化妝品展銷(xiāo)會(huì)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅，下列計(jì)算正確的是（ ）。
- 事業(yè)單位購(gòu)入國(guó)債而取得的利息收入應(yīng)計(jì)入（ ）。
- 因保險(xiǎn)合同糾紛提起的訴訟，有權(quán)管轄的人民法院是（）。
- 下列項(xiàng)目中，賬結(jié)法下，在期末需要結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”科目的有（ ）。
- 根據(jù)資料(1)和(4)，下列各項(xiàng)中，關(guān)于甲公司出售A非專(zhuān)利技術(shù)對(duì)當(dāng)期損益影響表述正確的是( )。
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