- 單選題甲公司2017年應(yīng)納稅所得額為1000萬元，減免稅額為10萬元，抵免稅額為20萬元，所得稅稅率為25%，則企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算公式中，正確的是（）。
- A 、1000
- B 、25%-20
- C 、1000
- D 、25%-10-20
- E 、1000
- 、25%-10
- 、1000
- 、25%
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參考答案【正確答案：B】
選項B正確：本題考核企業(yè)所得稅的計算。應(yīng)納稅額抵免公式：應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率-減免稅額-抵免稅額。
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- A 、220
- B 、370
- C 、320
- D 、340
- 2 【不定項】甲公司2012年度應(yīng)納稅所得額是（）萬元。
- A 、3 968
- B 、4 018
- C 、4 033
- D 、3 918
- 3 【單選題】 甲公司2011年應(yīng)納稅所得額為1000萬元，遞延所得稅資產(chǎn)期初、期末余額分別為20萬元和30萬元，遞延所得稅負債期初、期末余額分別為50萬元和70萬元，假定遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債的發(fā)生額均影響所得稅費用。適用的所得稅稅率為25％，甲公司2011年所得稅費用為（ ）萬元。
- A 、250
- B 、240
- C 、260
- D 、1010
- 4 【單選題】（2016年）甲公司2015年應(yīng)納稅所得額為1000萬元，減免稅額為10萬元，抵免稅額為20萬元，所得稅稅率為25%，則企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算公式中，正確的是（）。
- A 、1000
- B 、25%-20
- C 、1000
- D 、25%-10-20
- E 、1000
- 、25%-10
- 、1000
- 、25%
- 5 【不定項】甲公司2014年度應(yīng)納稅所得額為（ ）萬元。
- A 、220
- B 、370
- C 、320
- D 、340
- 6 【不定項】甲公司2014年度應(yīng)納稅所得額為（ ）萬元。
- A 、220
- B 、370
- C 、320
- D 、340
- 7 【單選題】某企業(yè)2017年應(yīng)交所得稅1000萬元；遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為500萬元，年末余額為600萬元；遞延所得稅負債年初余額為800萬元，年末余額為600萬元。假定遞延所得稅的發(fā)生額只影響所得稅費用，該企業(yè)2017年應(yīng)確認的所得稅費用的金額為（）萬元。
- A 、1000
- B 、1100
- C 、900
- D 、700
- 8 【單選題】甲公司2017年應(yīng)納稅所得額為1 000萬元，當年購入一臺安全生產(chǎn)設(shè)備增值稅發(fā)票上注明的價款為100萬元，取得境外所得，在中國境內(nèi)可以抵免稅額為20萬元，則下列甲公司2017年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算中，正確的是（）。
- A 、（1 000-100×70%）×25%-20=212.5（萬元）
- B 、1 000×25%-100×10%-20=220（萬元）
- C 、1 000×25%-100×10%=240（萬元）
- D 、1 000×25%=250（萬元）
- 9 【不定項】2017年應(yīng)納企業(yè)所得稅為（）萬元。
- A 、0
- B 、4.11
- C 、5.48
- D 、6.85
- 10 【不定項】2017年應(yīng)納企業(yè)所得稅為（）萬元。
- A 、0
- B 、4.11
- C 、2.316
- D 、6.85
熱門試題換一換
- 甲公司分立為乙、丙、丁三個公司，對于甲公司拖欠未繳的一筆稅款，稅務(wù)機關(guān)的追征對象有（ ）。
- 首席仲裁員由當事人共同選定或者共同委托仲裁委員會主任指定。（）
- 下列有關(guān)無形資產(chǎn)的會計處理中，正確的是（ )。
- 某公司對期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價。2008年12月31日庫存自制半成品的實際成本為40萬元，預(yù)計進一步加工所需費用為16萬元，預(yù)計銷售費用及稅金為8萬元。該半成品加工完成后的產(chǎn)品預(yù)計銷售價格為60萬元。假定該公司以前年度未計提存貨跌價準備。2008年12月31日該項存貨應(yīng)計提的跌價準備為（ )萬元。
- 下列車船中，屬于車船稅征稅范圍的有（ ）。
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- 財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余不參與事業(yè)單位的結(jié)余分配，不轉(zhuǎn)入事業(yè)基金。（ ）
- 下列各項稅收或者附加，應(yīng)計入利潤表中“稅金及附加”項目的有（ ）。
- 2019年10月甲公司向稅務(wù)機關(guān)實際繳納增值稅70 000元、消費稅50 000元；向海關(guān)繳納進口環(huán)節(jié)增值稅40 000元、消費稅30 000元。已知城市維護建設(shè)稅適用稅率為7%，計算甲公司當月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅稅額的下列算式中，正確的是（）。
- 某企業(yè)2020年度實現(xiàn)銷售收入1000方元、利潤總額200萬元，全年發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出10萬元，持有國債取得的利息收入3萬元，除上述兩項外無其他納稅調(diào)整項目。已知企業(yè)所得稅稅率為25%。該企業(yè)2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為（ ）萬元。
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