- 客觀案例題
題干：某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷售一批貨物給某商場，取得不含稅銷售收入100萬元，同時(shí)取得貨物包裝物押金10萬元（單獨(dú)記賬）、優(yōu)質(zhì)費(fèi)6.96萬元；（2）本月企業(yè)初次購進(jìn)增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備一套，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明價(jià)款為2萬元，稅金為0.26萬元，且當(dāng)月支付稅控系統(tǒng)專用設(shè)備的技術(shù)維護(hù)費(fèi)0.5萬元，取得了技術(shù)維護(hù)服務(wù)單位開具的技術(shù)維護(hù)費(fèi)發(fā)票；（3）折扣銷售甲產(chǎn)品給A商場，在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票上注明銷售額80萬元、折扣額8萬元；另外，銷售給A商場乙產(chǎn)品240件，乙產(chǎn)品不含稅售價(jià)每件3840元；（4）采取以舊換新方式銷售丙產(chǎn)品100件，每件不含稅單價(jià)為6600元，另支付給顧客每件舊產(chǎn)品收購款600元；（5）銷售給本企業(yè)職工外觀損傷的乙產(chǎn)品20件，每件不含稅售價(jià)2000元；（6）將價(jià)值33萬元（不含稅）的丙產(chǎn)品投資于B企業(yè)，另無償贈(zèng)送給B企業(yè)價(jià)值7萬元（不含稅）的丙產(chǎn)品；（7）外購原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款200萬元、增值稅26萬元，支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用20萬元，取得貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月基建工程領(lǐng)用外購材料20%;（8）從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)一批材料，取得普通發(fā)票，注明價(jià)款6萬元；從另一小規(guī)模納稅人處購進(jìn)一批手套作勞保用品，取得代開的增值稅專用發(fā)票，注明稅額2000元；（9）本月外購一批小家電發(fā)給員工每人一件，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款1.6萬元；又向某孤、兒院贈(zèng)送童裝一批，購進(jìn)成本1萬元，未取得專用發(fā)票，零售價(jià)3.48萬元；（10）進(jìn)口一套生產(chǎn)設(shè)備，關(guān)稅完稅價(jià)格15萬元，進(jìn)口關(guān)稅稅率為20%。以上相關(guān)發(fā)票均已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。根據(jù)上述資料，回答下列問題：
題目：計(jì)算業(yè)務(wù)（3）的銷項(xiàng)稅為（ ）萬元。 - A 、29.27
- B 、21.34
- C 、28.31
- D 、26.93
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參考答案【正確答案：B】
業(yè)務(wù)3的銷項(xiàng)稅=（80-8）×13%+240×3840×13%÷10000=21.34（萬元）
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- C 、28.31
- D 、26.93
- 2 【單選題】計(jì)算業(yè)務(wù)(2)當(dāng)月應(yīng)繳納營業(yè)稅()萬元。
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- 3 【單選題】計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)納營業(yè)稅為()萬元。
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- 4 【不定項(xiàng)】計(jì)算業(yè)務(wù)4應(yīng)繳納營業(yè)稅為()萬元。
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- B 、75
- C 、55
- D 、65
- 5 【客觀案例題】計(jì)算業(yè)務(wù)（3）的銷項(xiàng)稅為（ ）萬元。
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- B 、48.65
- C 、48
- D 、45
- 8 【客觀案例題】計(jì)算業(yè)務(wù)（3）的銷項(xiàng)稅為（ ）萬元。
- A 、29.27
- B 、21.34
- C 、28.31
- D 、26.93
- 9 【客觀案例題】企業(yè)第（1）筆業(yè)務(wù)計(jì)算增值稅的銷售額為（ ）萬元。
- A 、285
- B 、300
- C 、380
- D 、400
- 10 【客觀案例題】企業(yè)第（1）筆業(yè)務(wù)計(jì)算增值稅的銷售額為（ ）萬元。
- A 、285
- B 、300
- C 、380
- D 、400
熱門試題換一換
- 我國《刑法》規(guī)定的基本原則主要有（）。
- 某生產(chǎn)企業(yè)（一般納稅人）2011年8月采購和銷售貨物支付運(yùn)費(fèi)取得相關(guān)抵扣憑證如下：1張自開票貨物運(yùn)輸發(fā)票，運(yùn)費(fèi)金額10萬元，裝卸費(fèi)1萬元；1張鐵路貨運(yùn)單，運(yùn)費(fèi)金額3萬元，建設(shè)基金0.80萬元；1張代開票貨物運(yùn)輸發(fā)票，運(yùn)費(fèi)金額8萬元，建設(shè)基金2萬元，另購進(jìn)生產(chǎn)免稅項(xiàng)目所用材料，取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)3萬元。則該企業(yè)當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（）萬元。
- 對于發(fā)票的開具，以下說法錯(cuò)誤的是（）。
- 根據(jù)規(guī)定，當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任的方式有（）。
- 某企業(yè)實(shí)際占地面積共為25000平方米，其中5000平方米為廠區(qū)以外的綠化區(qū)，企業(yè)子弟學(xué)校占地1000平方米。另外，該企業(yè)出租土地一塊計(jì)2000平方米給其他單位使用，還借1000平方米給部隊(duì)作訓(xùn)練場地（該企業(yè)所處地段適用年稅額為2元／平方米）。該企業(yè)應(yīng)繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅為（）元。
- 根據(jù)《合同法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，（）無權(quán)隨時(shí)解除合同。
- 匯總納稅企業(yè)匯總計(jì)算的企業(yè)所得稅中由總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偫U入中央國庫的比例為（ ）。
- 王某當(dāng)年綜合所得的應(yīng)納稅所得額為（ ）元。
- 依法辦理稅務(wù)登記的單位和個(gè)人，需要領(lǐng)購發(fā)票的，應(yīng)持（ ）向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)購手續(xù)。
- 根據(jù)監(jiān)察法律制度的規(guī)定，對被調(diào)查人采取留置措施后，應(yīng)當(dāng)在（）通知被留置人員所在單位和家屬，但有可能毀滅、偽造證據(jù)，干擾證人作證或者串供等有礙調(diào)查情形的除外。
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