- 計算分析題
題干：某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2017年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）向農(nóng)民收購大麥10噸，收購憑證上注明價款20000元，驗(yàn)收后移送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費(fèi)價稅合計600元，取得增值稅專用發(fā)票；（2）從縣城某工具廠（小規(guī)模納稅人）購入小工具一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，支付價稅合計款3605元；（3）將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈送給客戶；（4）生產(chǎn)夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元；（5）上月向農(nóng)民收購的小米因保管不善霉?fàn)€，賬面成本4477.27元（含運(yùn)費(fèi)127.27元）；（6）轉(zhuǎn)讓2013年3月購入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺，從購買方取得支票8000元（含稅）；（7）允許廣告公司在本廠2016年12月建成的圍墻上噴涂家電、服裝廣告，價稅合計收取50000元；（8）修繕原值190萬元的倉庫，為修繕購進(jìn)貨物和設(shè)計服務(wù)共支出100萬元，取得增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅合計30000元。假定上述需要認(rèn)證的發(fā)票均已通過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣。
題目：該食品加工廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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參考答案該食品加工廠當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額當(dāng)期應(yīng)納稅額=26150.67-20128.18=6022.49（元）。
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- A 、1864.05元
- B 、1425.45元
- C 、1400元
- D 、2040元
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- A 、1864.05
- B 、1425.45
- C 、1400
- D 、2040
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- A 、1864.05
- B 、1425.45
- C 、1416.15
- D 、2040
- 8 【計算分析題】該食品加工廠當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額；
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- A 、7.80
- B 、0.35
- C 、8.15
- D 、7.55
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- A 、4279.00
- B 、4723.44
- C 、7923.44
- D 、7479.00
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