- 多選題企業(yè)2015年度下列事項(xiàng)的涉稅處理，符合企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定的有（ ）。
- A 、企業(yè)接收股東劃入資產(chǎn)，凡合同、協(xié)議約定作為資本金且在會計(jì)上已做實(shí)際處理的，應(yīng)按公允價(jià)值計(jì)入收入總額，計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
- B 、企業(yè)所得以人民幣以外的貨幣計(jì)算的，預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，按照月度或者季度第一日的人民幣匯率中間價(jià)，折合成人民幣計(jì)算應(yīng)納稅所得額
- C 、對于工業(yè)企業(yè)，小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是年度應(yīng)納稅所得額不超過20萬元
- D 、企業(yè)將離退休職工工資及6個(gè)月以上病假人員工資在“管理費(fèi)用”科目列支
- E 、企業(yè)當(dāng)期發(fā)生的符合規(guī)定的研究開發(fā)支出，費(fèi)用化的，可以加計(jì)扣除50%；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷
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參考答案【正確答案：D,E】
選項(xiàng)A：企業(yè)接收股東劃入資產(chǎn)，凡合同、協(xié)議約定作為資本金且在會計(jì)上已做實(shí)際處理的，不計(jì)入企業(yè)的收入總額；選項(xiàng)B：企業(yè)所得以人民幣以外的貨幣計(jì)算的，預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照月度或者季度最后一日的人民幣匯率中間價(jià)，折合成人民幣計(jì)算應(yīng)納稅所得額；選項(xiàng)C：工業(yè)企業(yè)，年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，從業(yè)人數(shù)不超過100人，資產(chǎn)總額不超過3000萬元的，為小型微利企業(yè)。
您可能感興趣的試題- 1 【多選題】（2011年）企業(yè)2010年度下列事項(xiàng)的涉稅處理符合企業(yè)所得稅相關(guān)法規(guī)的有（）。
- A 、攤派支出可以稅前扣除
- B 、企業(yè)所得以人民幣以外的貨幣計(jì)算的，預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，按照月份或者季度第一日的人民幣匯率中間價(jià)，折合成人民幣計(jì)算應(yīng)納稅所得額
- C 、對于工業(yè)企業(yè)，小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是年度應(yīng)納稅所得額不超過20萬元
- D 、稅務(wù)機(jī)關(guān)受理企業(yè)當(dāng)年的資產(chǎn)損失審批申請的截止日為本年度終了后第45日
- E 、企業(yè)當(dāng)期發(fā)生的符合規(guī)定的研究開發(fā)支出，費(fèi)用化的，可以加計(jì)扣除50％；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150％攤銷
- 2 【多選題】企業(yè)2010年度下列事項(xiàng)的涉稅處理符合企業(yè)所得稅相關(guān)法規(guī)的有（）。
- A 、攤派支出可以稅前扣除
- B 、企業(yè)所得以人民幣以外的貨幣計(jì)算的，預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，按照月份或者季度第一日的人民幣匯率中間價(jià)，折合成人民幣計(jì)算應(yīng)納稅所得額
- C 、對于工業(yè)企業(yè)，小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是年度應(yīng)納稅所得額不超過20萬元
- D 、稅務(wù)機(jī)關(guān)受理企業(yè)當(dāng)年的資產(chǎn)損失審批申請的截止日為本年度終了后第45日
- E 、企業(yè)當(dāng)期發(fā)生的符合規(guī)定的研究開發(fā)支出，費(fèi)用化的，可以加計(jì)扣除50％；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150％攤銷
- 3 【多選題】某生產(chǎn)企業(yè)填列2015年度《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》時(shí)，第1行“營業(yè)收入”應(yīng)當(dāng)包括以下（ ）內(nèi)容。
- A 、銷售產(chǎn)品取得的收入
- B 、對外投資的自產(chǎn)產(chǎn)品的公允價(jià)值
- C 、出租房產(chǎn)取得的租賃收入
- D 、轉(zhuǎn)讓舊設(shè)備取得的凈收益
- E 、專利權(quán)使用費(fèi)收入
- 4 【綜合題（主觀）】分析2015年企業(yè)上述處理和土地增值稅、企業(yè)所得稅的計(jì)算中有哪些問題。
- 5 【多選題】企業(yè)2015年度下列事項(xiàng)的涉稅處理符合企業(yè)所得稅相關(guān)法規(guī)的有（ ）。
- A 、對于商業(yè)企業(yè)，小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，資產(chǎn)總額不超過3000萬元
- B 、企業(yè)固定資產(chǎn)達(dá)到或超過使用年限而正常報(bào)廢清理的損失應(yīng)采用專項(xiàng)申報(bào)的形式申報(bào)扣除
- C 、自創(chuàng)商譽(yù)不得計(jì)算攤銷費(fèi)用在企業(yè)所得稅稅前扣除
- D 、未投入使用的房屋應(yīng)計(jì)算折舊在企業(yè)所得稅稅前扣除
- E 、企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營終止之日起90日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳
- 6 【單選題】下列事項(xiàng)的涉稅處理中，不符合企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定的是（ ）。
- A 、企業(yè)對特別納稅調(diào)整應(yīng)補(bǔ)征的稅款按日加收的利息，不得在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除
- B 、企業(yè)應(yīng)將整個(gè)清算期作為一個(gè)獨(dú)立的納稅年度計(jì)算清算所得
- C 、被清算企業(yè)的股東分得的剩余資產(chǎn)的金額，其中相當(dāng)于被清算企業(yè)累計(jì)未分配利潤和累計(jì)盈余公積中按該股東所占股份比例計(jì)算的部分，應(yīng)確認(rèn)為股息所得
- D 、因銀行貸款逾期發(fā)生的罰息，屬于與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的支出，應(yīng)在“營業(yè)外支出”科目中核算，不得在企業(yè)所得稅前扣除
- 7 【多選題】企業(yè)2015年度下列事項(xiàng)的涉稅處理，符合企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定的有（ ）。
- A 、企業(yè)接收股東劃入資產(chǎn)，凡合同、協(xié)議約定作為資本金且在會計(jì)上已做實(shí)際處理的，應(yīng)按公允價(jià)值計(jì)入收入總額，計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
- B 、企業(yè)所得以人民幣以外的貨幣計(jì)算的，預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，按照月份或者季度第一日的人民幣匯率中間價(jià)，折合成人民幣計(jì)算應(yīng)納稅所得額
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- E 、企業(yè)當(dāng)期發(fā)生的符合規(guī)定的研究開發(fā)支出，費(fèi)用化的，可以加計(jì)扣除50%；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷
- 8 【單選題】下列事項(xiàng)的涉稅處理中，不符合企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定的是（ ）。
- A 、企業(yè)對特別納稅調(diào)整應(yīng)補(bǔ)征的稅款按日加收的利息，不得在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除
- B 、企業(yè)應(yīng)將整個(gè)清算期作為一個(gè)獨(dú)立的納稅年度計(jì)算清算所得
- C 、被清算企業(yè)的股東分得的剩余資產(chǎn)的金額，其中相當(dāng)于被清算企業(yè)累計(jì)未分配利潤和累計(jì)盈余公積中按該股東所占股份比例計(jì)算的部分，應(yīng)確認(rèn)為股息所得
- D 、因銀行貸款逾期發(fā)生的罰息，屬于與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的支出，應(yīng)在“營業(yè)外支出”科目中核算，不得在企業(yè)所得稅前扣除
- 9 【多選題】企業(yè)2015年度下列事項(xiàng)的涉稅處理符合企業(yè)所得稅相關(guān)法規(guī)的有（ ）。
- A 、對于商業(yè)企業(yè)，小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，資產(chǎn)總額不超過3000萬元
- B 、企業(yè)固定資產(chǎn)達(dá)到或超過使用年限而正常報(bào)廢清理的損失應(yīng)采用專項(xiàng)申報(bào)的形式申報(bào)扣除
- C 、自創(chuàng)商譽(yù)不得計(jì)算攤銷費(fèi)用在企業(yè)所得稅稅前扣除
- D 、未投入使用的房屋應(yīng)計(jì)算折舊在企業(yè)所得稅稅前扣除
- E 、企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營終止之日起90日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳
- 10 【多選題】企業(yè)2018年度下列事項(xiàng)的涉稅處理符合企業(yè)所得稅相關(guān)法規(guī)的有（ ）。
- A 、對于商業(yè)企業(yè)，小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是年度應(yīng)納稅所得額不超過30萬元，資產(chǎn)總額不超過3000萬元
- B 、企業(yè)固定資產(chǎn)達(dá)到或超過使用年限而正常報(bào)廢清理的損失應(yīng)采用專項(xiàng)申報(bào)的形式申報(bào)扣除
- C 、自創(chuàng)商譽(yù)不得計(jì)算攤銷費(fèi)用在企業(yè)所得稅稅前扣除
- D 、未投入使用的房屋應(yīng)計(jì)算折舊在企業(yè)所得稅稅前扣除
- E 、企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營終止之日起90日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳
熱門試題換一換
- 有一鋼鐵廠，其生產(chǎn)用房原值為50000000元，還建有一座內(nèi)部醫(yī)院，房產(chǎn)原值為2000000元，當(dāng)?shù)匾?guī)定允許減除房產(chǎn)原值的30％，則該廠一年應(yīng)繳房產(chǎn)稅稅額為（）元。
- 甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。2014年1月1日，甲公司以一批存貨和一臺生產(chǎn)用設(shè)備交換乙公司的一座辦公樓。該批存貨的賬面成本為170萬元，已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20萬元，公允價(jià)值為200萬元（假定等于計(jì)稅價(jià)格）；該項(xiàng)設(shè)備的賬面余額為500萬元，已計(jì)提折舊200萬元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備100萬元，公允價(jià)值為300萬元，假定不考慮設(shè)備的增值稅。乙公司換出辦公樓的賬面價(jià)值為350萬元，公允價(jià)值為500萬元，稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的營業(yè)稅為25萬元。甲公司另向乙公司支付10萬元銀行存款。假設(shè)該項(xiàng)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，則甲公司換入辦公樓的入賬價(jià)值為（ ）萬元。
- 根據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，企業(yè)債務(wù)重組確認(rèn)的應(yīng)納稅所得額占當(dāng)年應(yīng)納稅所得額（ ）以上的，可以在5個(gè)納稅年度內(nèi)均勻計(jì)入各年度應(yīng)納稅所得額。
- A縣稅務(wù)局的處理決定是否正確？
- 下列屬于存貨可變現(xiàn)凈值為零的情形有（）。
- 計(jì)算該聯(lián)合企業(yè)當(dāng)月銷售天然氣應(yīng)繳納的資源稅。
- 該廠當(dāng)期應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅為（ ）元。
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