- 計(jì)算題
題干：某化妝品廠甲是增值稅一般納稅人，6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）外購化工材料A，稅控發(fā)票注明價(jià)款10000元，增值稅1700元；（2）外購化工材料B，稅控發(fā)票注明價(jià)款20000元，增值稅3400元；（3）將AB材料驗(yàn)收后交運(yùn)輸公司運(yùn)送到乙化妝品制造廠（一般納稅人），委托其加工成香水精，支付運(yùn)輸公司運(yùn)費(fèi)300元，取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票；（4）乙公司為加工該產(chǎn)品從小規(guī)模企業(yè)購入輔料，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，價(jià)款5000元，稅款150元，乙公司收取甲化妝品廠加工費(fèi)和代墊輔料費(fèi)8000元（不含增值稅），開具增值稅專用發(fā)票；乙公司無同類產(chǎn)品銷售價(jià)格；（5）甲化妝品廠將香水精收回后將70%投入生產(chǎn)，進(jìn)一步加工成香水，并分裝出廠取得含增值稅銷售額100000元，支付銷售運(yùn)費(fèi)800元，取得合法的運(yùn)輸發(fā)票。假定上述取得的發(fā)票都符合稅法抵扣條件要求，化妝品消費(fèi)稅稅率為30%，請按順序計(jì)算：
題目：（2）甲公司銷售香水應(yīng)繳納的增值稅；
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參考答案（2）甲公司可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=1700+3400+300×7%+8000×17%+800×7%=6537（元）甲公司當(dāng)期的銷項(xiàng)稅=100000÷（1+17%）×17%=14529.91（元）甲公司銷售香水應(yīng)繳納的增值稅=14529.91-6537 =7992.91（元）
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- 10 【計(jì)算題】甲公司銷售該辦公樓應(yīng)繳納的增值稅。
熱門試題換一換
- 以下表述正確的有（）
- 甲公司是一家紅木家具企業(yè),企業(yè)員工數(shù)量大約300人,銷售規(guī)模居于行業(yè)中上水平。該公司歷來由高層管理者決定企業(yè)的發(fā)展和日常業(yè)務(wù),下屬員工負(fù)責(zé)落實(shí)。由此可以判斷,該公司實(shí)行的是()。
- 分別指出企業(yè)自行計(jì)算繳納稅款（企業(yè)所得稅除外）的錯(cuò)誤之處，簡單說明理由，并計(jì)算應(yīng)補(bǔ)（退）的各種稅款（企業(yè)所得稅除外）。
- 下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的說法正確的是（ ）。
- 基于集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評估程序時(shí)，集團(tuán)項(xiàng)目合伙人應(yīng)當(dāng)了解的事項(xiàng)包括（）。
- A注冊會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司20x7年度財(cái)務(wù)報(bào)表，確定的財(cái)務(wù)報(bào)表整體重要性為300萬元，實(shí)際執(zhí)行的重要性為210萬元，明顯微小錯(cuò)報(bào)的臨界值為10萬元。A注冊會(huì)計(jì)師的下列職業(yè)判斷，錯(cuò)誤的有（ ）。
- 丙公司拒付理由是否成立？該票據(jù)的提示付款期限是多長？說明理由。
- 假設(shè)等風(fēng)險(xiǎn)證券的市場利率為12%，2018年7月1日該債券的市價(jià)是85元，此時(shí)該債券是否值得購買？
- 2019年某企業(yè)轉(zhuǎn)讓一棟六成新的舊倉庫，取得不含稅轉(zhuǎn)讓收入2000萬元，可以扣除的與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金為13萬元。該倉庫原造價(jià)1000萬元，重置成本1500萬元。該企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉庫應(yīng)繳納土地增值稅（）萬元。
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